Лекция №1. Классификация кредитов. Как указывалось выше, Гражданским кодексом выделяются такие виды кредитов как коммерческий и

Классификация кредитов.

Как указывалось выше, Гражданским кодексом выделяются такие виды кредитов как коммерческий и потребительский (соответственно ст. ст. 1057 и ч. 3 ст. 1054 ГК). Хозяйственным кодексом предусматривается, что в хозяйственной сфере могут использоваться банковский (финансовый), коммерческий, лизинговый, ипотечный и другие формы кредита (ч. 1 ст. 347 ХК). В связи с тем, что понятия коммерческого, потребительского, финансового кредитов рассмотрены выше, рассмотрим особенности лизингового и ипотечного кредитов. Правовая регуляция лизингового кредита осуществляется ЗУ "О финансовом лизинге". По договору финансового лизинга лизингодатель обязуется приобрести в собственность вещь у продавца (поставщика) в соответствии с установленными лизингополучателем спецификациями и условиями и передать ее в пользование лизингополучателю на определенный срок не менее одного года за установленную плату (ст. 1) - т.н. лизинговые платежи.

Предметом договора финансового лизинга может быть непотребляемая вещь, определенная индивидуальными признаками и отнесенная в соответствии с законодательством к основным фондам (например, оборудование). Не могут быть предметом финансового лизинга земельные участки и другие естественные объекты, единые имущественные комплексы предприятий и их отдельные структурные подразделения (филиалы, цеха, участки).

Сторонами в договоре являются лизингодатель и лизингополучатель. Лизингодателем может быть юридическое лицо (при этом требование статуса финансового учреждения не выдвигается), лизингополучателем - физическое или юридическое лицо (ст. 4 ЗУ "О финансовом лизинге").

Лизинговые платежи, кроме процентов по договору, могут включать:

а) сумму, которая возмещает часть стоимости предмета лизинга;

б) вознаграждение лизингодателю за полученное в лизинг имущество;

в) другие расходы лизингодателя, непосредственно связанные с выполнением договора лизинга (ст. 16 ЗУ "О финансовом лизинге").

Ипотечный кредит - долгосрочный кредит, который предоставляется банками и другими финансовыми учреждениями под залог недвижимости. («Ипотека» (греч.) - «залог»).

В Налоговом кодексе Украины (подпункт 14.1.87 п. 14 ст. 14) дано определение жилищного ипотечного кредита:

Ипотечный жилищный кредит - финансовый кредит, который предоставляется физическому лицу банковским или другим финансовым учреждением в соответствии с законом сроком не менее, чем на 5 полных календарных лет для финансирования затрат, связанных с приобретением квартиры (комнаты) или жилого дома (его части) или строительством жилого дома (его части), который предоставляется в собственность заемщика, с принятием кредитором такого жилья (земли, которая находится под таким домом, в том числе, приусадебного участка) в залог.

Правоотношения, которые возникают из договоров ипотечного кредитования, урегулированы ЗУ «Об ипотеке», ЗУ «О государственной регистрации вещных прав на недвижимое имущество и их обременений» и ЗУ "Об ипотечном кредитовании, операциях с консолидированным ипотечным долгом и ипотечных сертификатах".

В ст. 1 ЗУ "Об ипотеке" ипотека определена как вид обеспечения исполнения обязательства недвижимым имуществом, которое остается во владении и пользовании ипотекодателя, согласно которому ипотекодержатель имеет право в случае невыполнения должником обеспеченного ипотекой обязательства получить удовлетворение своих требований за счет предмета ипотеки преимущественно перед другими кредиторами этого должника в порядке, установленном данным Законом. Ст. 2ЗУ «О государственной регистрации вещных прав на недвижимое имущество и их обременений» определяет недвижимое имущество как земельные участки, а также объекты, расположенные на земельном участке, перемещение которых невозможно без их обесценивания и изменения назначения. Т.е. это предприятия, здания, сооружения и другое недвижимое имущество, которое используется в предпринимательской деятельности; жилые дома и квартиры; дачи, садовые домики, гаражи и другие сооружения потребительского назначения; земельные участки. Ст. 5 ЗУ "Об ипотечном кредитовании, операциях с консолидированным ипотечным долгом и ипотечных сертификатах" относит к предмету ипотечного кредитования также объекты незавершенного строительства и имущественные права на недвижимость, строительство которой не завершено.

Ст. 1 указанного Закона договор об ипотечном долге - гражданско-правовой договор, направленный на приобретение, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей, которые возникают у кредитодателя и должника по поводу ипотечного долга.

Ипотечный долг - основное обязательство по любой правовой сделке (в т.ч. по кредитному договору), выполнение которого обеспечено ипотекой;

Договором об ипотечном долге [3] (ипотечном кредите) опосредуется основная сделка о предоставлении кредита. По такому договору кредитор приобретает право требования ипотечного долга - требования по основному обязательству, возникающему из любой правовой сделки (в т.ч., как в нашем случае, по кредитному договору), выполнение которого обеспечено ипотекой.

Т.к. ипотека является средством обеспечения исполнения основного обязательства - в нашем случае кредитного договра, передача предмета залога в ипотеку опосредуется ипотечным договором (договором залога), который является дополнительным (акцессорным) по отношению к кредитному договору. Иными словами, им обеспечивается выполнение заемщиком своих обязательств по кредитному договору.

Ст. 2 данного Закона определяет, что условия договора об ипотечном долге (ипотечном кредите) и ипотечного договора (договора залога) разрабатывает кредитодатель.

Кредитодателями, исходя из содержания данной статьи, могут быть банки и другие финансовые учреждения.

Требования к лицу залогодателя (в нашем случае - и заемщика) в соответствии со ст. 1 ЗУ «Об ипотеке» ограничиваются тем, что объект (предмет) ипотеки должен принадлежать ему на правах собственности или полного хозяйственного ведения.

По договору жилищного ипотечного кредита, исходя из подпункта 14.1.87 п. 14 ст. 14 Налогового Кодекса, заемщиком (залогодателем) может быть только физическое лицо.

В силу того, что специальные средства обеспечения обязательств, такие как залог, имеют дополнительный (акцессорный) характер по отношению к основному обязательству, при недействительности или в случае прекращения основного обязательства они также прекращают свое действие.

В связи с данным обстоятельством ГК был дополнен ст. 1057-1 «Правовые последствия недействительности кредитного договора».

1. В случае признания недействительным кредитного договора суд по заявлению стороны в обязательном порядке применяет последствия недействительности правовой сделки, предусмотренные частью первой статьи 216 ГК[4], и определяет денежную сумму, которая должна быть возвращена

кредитодателю.

2. Признавая недействительным кредитный договор, в котором выполнение

обязательства заемщика обеспечено залогом имущества, суд по заявлению кредитодателя налагает на такое имущество арест.

3. Арест на имущество подлежит снятию, если в течение 30 дней со

дня вступления в законную силу решения суда о признании недействительным

кредитного договора средства в размере, определенном судом, будут возвращены кредитодателю. Если в отмеченный срок обязательство по возврату средств не будет выполнено, кредитодатель имеет право обратиться в

суд с иском об обращении взыскания на арестованное имущество.

4. Арест на имущество подлежит снятию после выполнения обязательства вернуть кредитодателю средства в размере, определенном судом.

5. Признавая недействительным договор залога, который обеспечивал выполнение обязательства заемщика по кредитному договору, суд по заявлению кредитодателя налагает арест на имущество, которое было предметом залога. Такой арест подлежит снятию после выполнения обязательства по возврату средств по кредитному договору, а в случае признания кредитного договора недействительным - после выполнения обязательства по возврату кредитодателю средств в размере, определенном судом, в соответствии с частью первой настоящей статьи.

Кредиты, которые предоставляются банками, классифицируются также по: срокам пользования (краткосрочные - до одного года, среднесрочные - до трех лет, долгосрочные - свыше трех лет); способом обеспечения; степенью риска; методами предоставления; сроками погашения; другими условиями предоставления, пользования или погашения (ч. 2 ст. 347 ХК).

Так, например, в п. 2.2 Положения «О порядке формирования и использования банками Украины резервов для возмещения возможных потерь по активным банковским операциям» утв. постановлением Правления Национального банка Украины от 15 января в 2012 г. № 23, дополнительно классифицированы кредиты в зависимости от уровня риска на 5 групп:

И (наивысшая) - нет риска или риск является минимальным; ІІ - умеренный риск; ІІІ - значительный риск; IV - высокий риск; V (самая низкая) - реализованный риск.

Задолженность по активам, отнесенным к V категории, является безнадежной. Банк классифицирует не выше V категории качества актив, по которому более чем 50 процентов долга просрочено свыше, чем на 90 дней.

В Методических рекомендациях «Относительно ведения бухгалтерского учета кредитным союзом и объединенным кредитным союзом», утв. распоряжением Государственной комиссии по регуляции рынков финансовых услуг Украины от 18 декабря в 2003 г. № 171 Пункт 3.1 этого документа классифицирует кредиты по таким признакам.

1) по сроку использования:

- со сроком погашения до 3 месяцев включительно;

- со сроком погашения от 3 до 12 месяцев включительно;

- со сроком погашения больше 12 месяцев;

2) по целевому назначению:

-потребительские;

-предпринимательские;

3) по уровню обеспеченности:

-необеспеченные;

-обеспеченные (залог, задаток, неустойка, поручительство, удержание, гарантия);

4) по уровню соблюдения заемщиком установленного режима оплаты:

-кредит с нормальным режимом оплаты;

-просроченный кредит. Просроченным является кредит, по которому нарушение установленного режима оплаты не превышает 365 дней;

-невозвращенный кредит. Невозвращенным является кредит, по которому нарушение установленного режима оплаты превышает 365 дней;

-безнадежный кредит. Безнадежным является кредит, по которому существует уверенность в его невозвращении и по которому есть подтверждение о невозможности осуществления взыскания или прошел срок исковой давности. Решение о признании кредита безнадежным принимается кредитным комитетом в порядке, определенном соответствующим положением.

4. Итак, нами рассмотрены понятие, особенности предмета, экономическая сущность и содержание договора ссуды; понятие, характеристики кредитного договора, его отличия от договора ссуды, классификация кредитов

[1] Финансовый кредит – средства, которые предоставляются в ссуду юридическому или физическому лицу на определенный срок и под процент (п. 3 ч. 1 ст. 1 ЗУ «О финансовых услугах и государственной регуляции рынков финансовых услуг»).

[2] Учетная ставка Национального банка Украины — это один из монетарных инструментов, с помощью которого Национальный банк Украины устанавливает для банков и других субъектов денежно-кредитного рынка ориентир по стоимости привлеченных и размещенных денежных средств (ст. 1 Закона Украины «О Национальном банке Украины» от 20.05.99 г. № 679-XIV). Фактически представляет собой процентную ставку по кредитам, которые НБУ выдает коммерческим банкам.

[3] В разделе 1 данного Закона словосочетание «ипотечный кредит» заменено на «ипотечный долг».

[4] В случае недействительности правовой сделки каждая из сторон обязана вернуть второй стороне в натуре все, что она получила воисполнение этой правовой сделки, а в случае невозможности возврата, возместить стоимость того, что получено, по ценам, которые существуют на момент возмещения.

1.1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

При изучении любой дисциплины необходимо выделять ее объект, предмет и задачи. В данном случае объектом является творческая деятельность, предметом – основы инженерно-педагогического творчества.

Задачами дисциплины являются:

1) ознакомить студентов с основными понятиями и определениями творчества (инженерного - технического и педагогического);

2) показать студентам психологическую сущность творческого процесса, общность и различие продуктов инженерного ипедагогическоготворчества;

3) ознакомить студентов с психологией творческой деятельности, методами интенсификации мышления в процессе решения творческих задач;

4) научить студентов определять проблемы в инженерной и педагогической деятельности, превращать проблемы в задачи, выбирать методы и средства решения указанных задач;

5) сформировать у студентов знания и умения решать творческие инженерные и педагогические задачи

Если оглянуться на столетие назад, то можно обнаружить, что у наших предков не было ни самолетов, ни спутников, ни гидростанций, ни радио, ни телевизоров и многих других вещей, которые окружают нас сегодня и без которых мы уже не мыслим нашу жизнь.

Научно-технический прогресс последних десятилетий связан с повышающейся творческой активностью человека. Человек постоянно что-то изменяет, переделывает, совершенствует. Зачем это ему надо? Какая сила заставляет его отказываться от старого, привычного и проверенного?

Психологи поставили любопытный опыт. Лабораторных крыс поместили в большой вольер. Там было всего у них вдоволь, и потребность в поиске исключалась полностью. Однако через некоторое время обитатели вольера стали проявлять беспокойство. Наиболее активные из них стали с интересом изучать узкий темный коридорчик, примыкающий к вольеру. Этот коридорчик вел в пустую комнату с металлическим полом, находящимся под напряжением. Крысы протискивались в коридорчик, шерсть у них дыбилась, в панике они убегали, но снова шли. Что гнало их в эту комнату? Поисковая активность!

Интересно, что долгожителями в этом «раю» оказались самые любопытные, которые на свой страх и риск неоднократно лезли в страшный темный коридор. Те же особи, которые довольствовались имеющимся в избытке и не выходили из вольера, вскоре теряли всякую активность, жирели и сдыхали (данный пример иллюстрирует роль активности в природе).

Поисковая активность человека гораздо многогранней и содержательней, чем у представителей животного мира, а потому имеет для него еще более решающее значение. При этом с биологической точки зрения не важно, в какой области человек будет проявлять свою творческую активность – в музыке, в науке, в литературе, в технике, в общественной деятельности, в ведении домашнего хозяйства и т.д. Важно, чтобы эта активность вообще присутствовала и была развита до творческого уровня.