2014-02-12
1238
Под службой внутреннего контроля банка понимается обособленное подразделение, определяющее и реализующее методы, способы и виды проверок подразделений банка, соблюдение законодательных и нормативных актов, стандартов деятельности и норм профессиональной этики, внутренних документов, регулирующих деятельность банка с целью выявления нарушений и выработки рекомендаций по их устранению.
Обязанности службы внутреннего контроля:
- организация контрольно-ревизионной деятельности путем регулярных проверок деятельности подразделений банка и отдельных сотрудников на предмет соответствия их действий требованиям законодательных и нормативных актов, должностным инструкциям;
- обеспечение постоянного контроля за соблюдением сотрудниками банка установленных процедур, функций и полномочий;
- разработка рекомендаций и указаний по устранению выявленных нарушений, осуществление контроля за исполнением рекомендаций и указаний по устранению нарушений;
- обеспечение полного документирования проверки и оформление заключения по результатам проверки;
- обеспечение сохранности и возврата полученных от соответствующих подразделений документов;
- своевременное информирование руководства банка о выявленных случаях нарушений, о возможных рисках.
Порядок взаимодействия сотрудников банка со службой внутреннего контроля устанавливается Положением о службе внутреннего контроля.
Во внутренних документах кредитной организации должно быть предусмотрено:
- порядок утверждения Положения о службе внутреннего контроля, годовых и текущих планов проверок, отчетов о выполнении планов проверок;
- подотчетность руководителя службы внутреннего контроля совету директоров кредитной организации;
- право руководителя службы внутреннего контроля взаимодействовать с соответствующими руководителями кредитной организации для оперативного решения вопросов и порядок взаимодействия;
- участие службы внутреннего контроля в разработке внутренних документов кредитной организации.
Кредитная организация обязана обеспечить постоянство деятельности (служба внутреннего контроля должна действовать на постоянной основе), независимость (действует под контролем совета директоров и не подвергается проверкам), беспристрастность службы внутреннего контроля (можно установить порядок перемещения сотрудников службы внутреннего контроля; руководителем службы не назначается лицо, работающее по совместительству), профессиональную компетентность ее руководителя и служащих, создавать условия для беспрепятственного и эффективного осуществления службой внутреннего контроля своих функций.
