Взаимное кредитование предприятий и новые виды банковских ссуд

Содержание и технологии составления кредитного договора

Коммерческие банки и их операции

Коммерческие банки являются основным рабочим элементом денежно-кредитной системы Российской Федерации.

Коммерческие банки — это кредитные учреждения, осуществляющие универсальные банковские операции для предприятий всех форм собственности и всех отраслей. Им предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, осуществлять кассовое обслуживание клиентов, покупать и продавать ценные бумаги, осуществлять межбанковское обслуживание и кредитование и другие банковские операции. Они являются хранилищами денежных средств, а также основными посредниками в совершении денежных операций общества.

В зависимости от модели формирования уставных капиталов банки можно разделить на три категории:

• акционерные — созданные на основе денежных средств коллектива и выпуска акций;

• паевые — на основе денежных средств ограниченной группы лиц, при этом взнос одного учредителя не должен превышать 35% паевого взноса уставного фонда;

• частные — на основе денежных средств одного лица.

Операции банков делятся на активные (размещение средств) и пассивные (привлечение средств).

Банковские операции и сделки:

1. предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценных бумаг и других активов;

2. покупать и продавать ценные бумаги на открытом рынке;

3. покупать и продавать облигации, эмитированные Банком России и депозитные сертификаты;

4. покупать и продавать иностранную валюту, а также платёжные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;

5. покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

6. проводить расчётные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы;

7. выдавать поручительства и банковские гарантии;

8. осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;

9. открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории РФ и территории иностранных государств;

10. выставлять чеки и векселя в любой валюте;

11. осуществлять другие банковские операции и сделки от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота принятыми в международной банковской практике.

Финансисты предприятий очень часто пользуются кредитами и должны правильно, юридически обоснованно составлять документацию на получение кредита. Это поможет впоследствии избежать многих финансовых и юридических неприятностей. В настоящее время около 70% предприятий не способны вовремя вернуть кредит. Большие пени часто мешают вообще вернуть кредит и предприятие разоряется. Следует квалифицированно определить степень риска, прежде чем получать кредит; именно здесь без научного финансового менеджмента не обойтись.

Банковское кредитование регулируется рядом нормативов и нормативных актов. В соответствии со ст. 113 Основ гражданского законодательства по договору займа (кредитному договору) заимодавец (кредитор) передает заемщику (должнику) в собственность (полное хозяйственное ведение или оперативное управление) деньги или вещи, а заемщик обязуется своевременно возвратить такую же сумму денег с процентами за пользование. Разногласия между клиентом и банком, возникшие при заключении кредитного договора или после, рассматриваются в арбитражном суде с согласия обеих сторон. Кредитный договор со стороны заемщика должен быть подписан лицом, уполномоченным на заключение подобного рода договоров. Если предприятие периодически испытывает финансовые затруднения, то банк вправе произвести экономический анализ деятельности клиента-заемщика, определить его надежность, финансовую устойчивость и посоветовать клиенту, как более прибыльно ему вести свою хозяйственную деятельность. Банк всегда заинтересован в успешной работе своей клиентуры. Клиент должен представить банку документацию с обоснованием целей кредита (копия договора купли-продажи и др.). При необходимости банк по своим каналам может получить более достоверную информацию о партнере своего клиента, его финансовом состоянии.

В России уже входит в практику централизованный сбор достоверной информации о клиентах банков, их сегодняшнем состоянии, перспективах развития. Все это окажет финансовым менеджерам предприятий неоценимую услугу.

Проценты по ссуде в пределах срока пользования кредитом представляют собой плату за услуги банка, предоставившего кредит. Процент за пользование кредитом устанавливается сторонами еще при составлении кредитного договора.

Банк имеет право периодически контролировать финансово-хозяйственную деятельность заемщика и сохранность предмета залога.

В соответствии с договором банк несет ответственность за несвоевременно выданный кредит.

Технологические особенности производства, категория продукции, сезонность изготовления, условия транспортировки, хранения, период достижения товарной зрелости и другие причины влияют на продолжительность кругооборота индивидуальных капиталов предприятий.

Особенно трудно с денежными средствами для развития производства в период экономического кризиса приходится предпри­ятиям сезонного производства, агропромышленному комплексу, пищевой промышленности, рыбной промышленности, предприятиям лесного комплекса. Все это заставляет финансовых менеджеров предприятий использовать особые способы обеспечения финансами отдельных частей производства. Приходится идти на поставки товарно-материальных ценностей с отсрочкой платежа. Эта процедура называется заемным кредитом (коммерческим кредитом). Она обычно распространена среди предприятий, пользующихся высоким взаимным доверием. Эта форма важна и часто применяется в тяжелом машиностроении, горнодобывающей промышленности, агропромышленном комплексе, в пищевой промышленности и т.п.

Другая форма, способствующая росту оборотных капиталов и стабилизации платежной дисциплины — это использование векселей крупных коммерческих банков. С этой целью ведется учет векселей в Центральном банке, что придает этим векселям силу реальных денежных средств. Для торговли с зарубежными странами, особенно в СНГ, сделки можно защитить государственными таможенными пошлинами. Это обычно помогает успешнее конкурировать с зарубежными фирмами. Таким образом, в качестве платежного средства коммерческого кредита выступают векселя предприятий. Если предприятие или коммерческий банк временно испытывают финансовые затруднения, то ЦБ может стать гарантом и этим оказать кредитную помощь предприятию или банку.

Финансовые менеджеры предприятий должны это знать, чтобы в трудных условиях воспользоваться указанным приемом и избежать неприятностей. При этом следует иметь в виду, что здесь много юридических тонкостей, например, установлен трехлетний срок исковой давности по просроченным платежам, включая векселя предприятий и банков. Переводной вексель по желанию сторон можно продлить не более чем на 6 месяцев, а простой вексель — на один год. Для погашения просроченного векселя на расчетный счет накладывается арест, из которого денежные средства перечисляются кредитору (векселедержателю) после внесения платежей в доход федерального и местного бюджетов.

Предприятие может существенно поправить свое финансовое положение при помощи банка через так называемые лизинговые, факторинговые или форфейтинговые операции.

Содержание лизинговой операции состоит в том, что банк (арендодатель) покупает для предприятия необходимое оборудование и сдает его в аренду предприятию.

Если продукцию трудно продать по различным причинам, то можно воспользоваться факторинговыми (посредническими) организациями. Они могут выступать в качестве оптового покупателя продукции или в качестве посредника реализации долга и гаранта платежей.

Специализированные коммерческие структуры берут на себя функцию инкассации срочной и просроченной дебиторской задолженности. В отличие от факторинговых операций (продажа счетов-фактур, платежные требования) при форфейтинговых операциях осуществляется продажа векселей, поручительств, гарантий и других обязательств второго порядка.

Предприятие может успешно осуществлять при помощи своего банка названные операции и этим ускорять оборачиваемость своего капитала, авансировать платежи покупателей, уменьшать денежные риски неплатежей (особенно валютных), повышать ликвидность предприятий-экспортеров, повышать уровень денежных средств, уменьшать риск колебания банковских процентов, снижать уровень налогов, экономить на капиталовложениях и др. Это важная часть финансового менеджмента на предприятиях, и ею надо владеть в совершенстве.