Национальное богатство, его состав и основные показатели

Основные понятия и классификации в макроэкономической статистике и СНС

Макроэкономическая статистика изучает количественную сторону социально-экономических явлений и процессов на уровне национальной экономики.

Система национальных счетов (СНС)– совокупность взаимосвязанных показателей, представленных в балансовых таблицах, стандартизированных классификаций и группировок, используемых для описания и анализа результатов экономического процесса на макроуровне.

Основные категории СНС − это объекты, субъекты, экономические функции.

Объекты − продукты, услуги, денежные средства, финансовые документы или любой другой носитель стоимости.

Субъекты − институциональные единицы (экономические агенты).

Экономические функции − основные народнохозяйственные процессы: производство, потребление, накопление, перераспределение, посредничество в перераспределении доходов и др.

Основополагающими элементами СНС являются институциональные единицы и их экономические операции.

Экономическая операция − движение объектов экономической деятельности от одного субъекта к другому.

Институциональная единица – лицо, способное владеть экономическими активами, принимать обязательства и участвовать в экономической деятельности, а также в операциях с другими единицами.

Экономический актив – экономический объект, на который распространяются индивидуальные или коллективные права собственности, владение или пользование которым приносит экономическую выгоду его собственнику и который может быть продан другим институциональным единицам.

Национальная экономикаохватывает только деятельность институциональных единиц, являющихся резидентами данной страны, независимо от их местонахождения (на экономической территории страны или за ее пределами).

Институциональная единица является резидентом данной страны, если имеет на экономической территории данной страны центр экономического интереса (т.е. владеет на данной территории землёй, недвижимостью или участвует (намеренно участвует) в экономической деятельности в течение продолжительного времени обычно более 1 года).

Экономическая территория – территория, административно управляемая правительством данной страны, в пределах которой лица, товары и деньги могут свободно перемещаться. В её состав не включаются территориальные анклавы других государств (посольства, военные базы), предприятия данной страны, функционирующие за пределами ее границ. С другой стороны наши территориальные анклавы входят в состав нашей экономической территории.

Основными видами резидентных институциональных единиц согласно определениям, принятым в СНС-93, являются:

· корпорации (нефинансовые и финансовые),

· квазикорпорации (нефинансовые и финансовые),

· некоммерческие организации (НКО) (рыночные и нерыночные),

· государственные учреждения,

· домашние хозяйства.

Корпорация - институциональная единица, имеющая статус юридического лица, которая создается с целью производства товаров или услуг для реализации их на рынке, что составляет основной источник дохода для их владельцев.

Собственность корпорации распределена пропорционально долям вкладов учредителей (участников), имеющих ограниченную ответственность по обязательствам корпорации.

Квазикорпорация – хозяйствующий субъект, формально не имеющий статуса корпорации, но во всех других отношениях схожий с ней, например, неакционированные предприятия. Квазикорпорации от своего имени распоряжаются собственностью и доходами, вступают в экономические отношения с другими единицами, принимают финансовые обязательства.

Государственное учреждение – институциональная единица, основная функция которой состоит в предоставлении товаров и нерыночных услуг обществу в целом или отдельным его членам, а также в перераспределении доходов и богатства.

Государственное учреждение финансируется и контролируется органами государственного управления.

Некоммерческая организация (НКО) − институциональная единица, занятая экономической деятельностью, целью которой не является извлечение прибыли для единиц, которые являются владельцами НКО или которые их финансируют и контролируют. НКО могут быть рыночными и нерыночными единицами. Рыночные НКО, финансируемые и контролируемые корпорациями, относятся к сектору корпораций (нефинансовых или финансовых). Нерыночные НКО могут финансироваться и контролироваться органами государственного управления и домашними хозяйствами. Первые относятся к сектору государственного управления, а вторые образуют отдельный сектор экономики – некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства (НКООДХ).

Домашнее хозяйство – институциональная единица, состоящая, как правило, из небольшой группы лиц, которые живут вместе, объединяют часть или все свои доходы и активы и которые коллективно потребляют некоторые виды товаров и услуг (в основном жилищные). В качестве домашних хозяйств могут выступать семьи из одного или нескольких лиц. К домашним хозяйствам относится также так называемое институциональное население, т.е. лица, находящиеся в течение относительно длительного периода времени в больницах, домах престарелых, тюрьмах и т.д. Домашние хозяйства могут быть как потребителями, так и производителями товаров и услуг, осуществляя производственную деятельность в форме индивидуальных предприятий, либо неформально, с целью обеспечения продукцией собственных потребностей или реализации ее на рынке.

Важнейшими классификациями, используемыми в СНС, являются:

I. Классификация институциональных единиц по секторам экономики.

II. Классификация видов экономической деятельности.

III. Классификация экономических операций.

I. Классификация институциональных единиц по секторам экономики является основной в макроэкономической статистике и в СНС.

Сектор экономики – совокупность институциональных единиц, объединённых по типу экономического поведения (т.е. экономических функций и способов получения дохода).

Для идентификации принадлежности хозяйствующих субъектов к соответствующим секторам экономики ключевым является их разграничение на рыночных и нерыночных производителей товаров и услуг.

Критерием разграничения рыночного и нерыночного производства для целей настоящего классификатора является соотношение между выручкой от реализации товаров и услуг и затратами на производство, так называемое «правило 50 процентов».

Суть его состоит в следующем:

1. Если 50 и более процентов затрат на производство покрывается за счет выручки от реализации продукции, институциональная единица является рыночным производителем и относится к сектору нефинансовых или финансовых корпораций.

2. Если менее 50 % затрат на производство покрывается за счет выручки от реализации продукции, институциональная единица является нерыночным производителем и относится к сектору некоммерческих организаций обслуживающих домашние хозяйства, либо к сектору государственного управления.

Это правило не распространяется на некоторые высокосубсидируемые предприятия, например, угольной промышленности, жилищного хозяйства, сельского хозяйства, которые относятся к рыночным производителям.

«Правило 50 процентов» применяется на основе данных за ряд лет.

Существует 5 основных секторов экономики и сектор «остального мира».

1. СЕКТОР НЕФИНАНСОВЫХ КОРПОРАЦИЙ объединяет единицы занятые производством товара и нефинансовых услуг для реализации на рынке по ценам, покрывающим издержки производства. При этом статус корпорации позволяет ей быть источником прибыли для владельцев этой корпорации.

Включает следующие виды институциональных единиц: нефинансовые корпорации и квазикорпорации, а также некоммерческие организации, являющиеся рыночными производителями товаров и нефинансовых услуг.

2. СЕКТОР ФИНАНСОВЫХ КОРПОРАЦИЙ включает все корпорации и квазикорпорации, основной функцией которых является оказание услуг финансового посредничества или вспомогательная деятельность в сфере финансового посредничества.

К сектору финансовых корпораций относятся собственно финансовые корпорации (включая финансовые квазикорпорации), а также некоммерческие организации, финансируемые и контролируемые финансовыми корпорациями: кредитные и страховые учреждения, автономные негосударственные фонды, (например, пенсионный), валютные и фондовые биржи.

3. СЕКТОР ГОСУДАРСТВЕННОГО УПРАВЛЕНИЯ объединяет институциональные единицы, выполняющие следующие функции:

- принятие ответственности за обеспечение общества товарами и услугами на нерыночной основе для их коллективного или индивидуального потребления;

- перераспределение доходов и богатства с помощью трансфертов и субсидий.

В сектор государственного управления входят:

- органы государственной власти и управления всех уровней – министерства, ведомства, агентства, а также государственные внебюджетные фонды и т.п.;

- нерыночные некоммерческие организации, финансируемые и контролируемые государством (школы, больницы, организации культуры и т.п.).

4. СЕКТОР ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВпредставляет собой совокупность домашних хозяйств, основными функциями которых являются потребление товаров и услуг, а также производство товаров и услуг для реализации и собственного использования.

В сектор домашних хозяйств включаются также некорпорированные предприятия домашних хозяйств, которые представляют собой относительно небольшие предприятия, занятые производством товаров и услуг для продажи на рынке или собственного использования, например, подсобные хозяйства населения, семейные фермы, рестораны, прачечные и т.д.

Некорпорированные предприятия домашних хозяйств не являются самостоятельными институциональными единицами, так как они не обладают независимостью от их собственников (домашних хозяйств) и не обладают другими признаками институциональных единиц.

5. СЕКТОР НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ОБСЛУЖИВАЮЩИХ ДОМАШНИЕ ХОЗЯЙСТВА объединяет нерыночные некоммерческие организации, финансируемые и контролируемые домашними хозяйствами.

Основной функцией сектора НКООДХ является предоставление нерыночных услуг и товаров домашним хозяйствам. При этом затраты возмещаются за счет взносов членов НКООДХ, дарений, спонсорской помощи, доходов от собственности.

Некоммерческие организации могут быть основаны на членстве домашних хозяйств (например, профсоюзные организации, политические партии, религиозные организации, общества, клубы и т.п.), а также могут быть благотворительными, предоставляющими товары и услуги другим домашним хозяйствам.

6. ОСТАЛЬНОЙ МИР представляет собой совокупность институциональных единиц-нерезидентов, вступающих в экономические отношения с единицами-резидентами. В его состав включаются также институциональные единицы-нерезиденты, располагающиеся на географической территории Российской Федерации: например, посольства, консульства, а также международные организации.

Группировка экономических единиц по секторам позволяет характеризовать деятельность и взаимосвязи групп единиц с различным экономическим поведением, оценивать потоки доходов и расходов между ними, а также направлять деятельность с целью проведения определённой экономической политики.

II. Деятельность хозяйствующих субъектов до недавнего времени описывалась Общесоюзным классификатором отраслей народного хозяйства (ОКОНХ), который уже не отвечает современным требованиям.

ОКОНХ разрабатывался в условиях централизованной плановой экономики и предназначался для обеспечения детального контроля за деятельностью хозяйствующих субъектов, в соответствии с их ведомственной подчиненностью и отраслевой принадлежностью, когда структура народного хозяйства изучалась с точки зрения расширенного социалистического воспроизводства. В ОКОНХ все отрасли экономики страны подразделялись на производственную и непроизводственную сферы. При этом считалось, что только в производственной сфере создается национальный доход, а отрасли нематериальной сферы экономики имеют только перераспределительный характер, и в этих отраслях не создаются ни продукция, ни первичный доход.

В современных условиях ОКОНХ не обеспечивает достоверного отражения существующей хозяйственной инфраструктуры страны и затрудняет проведение международных экономических сопоставлений.

Эти и многие другие проблемы призван решить Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД).

В ОКВЭД объектами классификации являются виды экономической деятельности хозяйствующих субъектов с однопрофильной и многопрофильной деятельностью, характеризующихся различной степенью хозяйственной обособленности, мерой самостоятельности.

В классификации видов экономической деятельности заложен принцип распределения хозяйствующих субъектов по признаку добывающих, обрабатывающих и предоставляющих услуги.

В соответствии с международной практикой в ОКВЭД не учитываются такие классификационные признаки, как форма собственности, организационно-правовая форма и ведомственная подчиненность хозяйствующих субъектов, не делается различий между внутренней и внешней торговлей, рыночными и нерыночными, коммерческими и некоммерческими видами экономической деятельности.

При этом меняются границы существующих видов деятельности. Так, вся промышленная деятельность разделена на 3 раздела: C "Добыча полезных ископаемых", D "Обрабатывающие производства", E "Производство и распределение электроэнергии, газа и воды". Рыболовство выделяется в самостоятельный вид деятельности - раздел В "Рыболовство, рыбоводство", лесозаготовки включаются в раздел "Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство" и т.д. В структуре ОКВЭД нет таких отраслей, как "Жилищно-коммунальное хозяйство", "Непроизводственные виды бытового обслуживания населения" и других.

В то же время в ОКВЭД более подробно классифицируется финансовая деятельность, деятельность по выполнению операций с недвижимым имуществом, арендой и предоставлением услуг, которые практически не были представлены в ОКОНХ.

III. Виды экономических операций:

· трансферты − операции, не вызывающие встречных потоков средств (социальное страхование, налоги, социальное обеспечение, безвозмездные ссуды, субсидии, подарки, благотворительность);

· текущие операции с товарами и услугами, связанные с их немедленным использованием;

· капитальные операции, увеличивающие национальное богатство страны.

Различия между текущими и капитальными операциями – методологическая основа СНС.

Трансферты также могут быть текущими и капитальными, в денежной и натуральной форме.

К текущим трансфертам в денежной форме относятся перераспределительные платежи и поступления текущего характера: текущие налоги на доходы и собственность; различные пени и штрафы, добровольные взносы; выплаты из госбюджета на социальные нужды, страховые премии и возмещения и т.д.

К текущим социальным трансфертам в натуральной форме относятся бесплатно предоставляемые социально-культурные услуги (в области здравоохранения, просвещения, культуры и т.п.)

К капитальным трансфертам относятся возмещение государством убытков от стихийных бедствий или военных действий, безвозмездное ассигнование в виде экономической помощи другим странам, безвозмездная передача прав собственности на некоторые активы.

Учет и идентификацию хозяйствующих субъектов, проходящих государственную регистрацию на территории РФ, обеспечивает Единый государственный регистр предприятий и организаций (ЕГРПО). Федеральная служба государственной статистики на его основе, а также на основе банка данных «Бухгалтерская отчетность организаций», данных реестров министерств и ведомств, данных статистического наблюдения создает единую информационную систему – базу данных генеральной совокупности (БД ГС). Классификаторы БД ГС приведены в таблице 4.1.

Таблица 4.1.

Перечень классификаторов, применяемых для объектов в БД ГС

Полное наименование классификатора	Аббревиатура
Идентификационные
Общероссийский классификатор предприятий и организаций	ОКПО
Классификационные
Классификатор институциональных единиц по секторам экономики	КИЕС
Общероссийский классификатор видов экономической деятельности	ОКВЭД
Общероссийский классификатор видов экономической деятельности, продукции и услуг	ОКДП
Общероссийский классификатор органов государственной власти и управления	ОКОГУ
Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления	ОКАТО
Общероссийский классификатор форм собственности	ОКФС
Общероссийский классификатор организационно-правовых форм	ОКОПФ

База данных генеральной совокупности ведется на федеральном и региональном уровнях. На федеральном уровне ГС ведется на основе ежеквартально представляемых территориальными органами государственной статистики изменений по объектам статистического учета, действующим на данной территории.

Национальное богатство (НБ) является важной частью ресурсов социально-экономического потенциала страны, индикатором достигнутого уровня экономического развития и его перспектив. Данный показатель применяется для международных сопоставлений. Методология его расчета определена в концепции системы национального счетоводства (СНС), принятой ООН в 1993 г.

Согласно этой концепции национальное богатство представляет собой совокупность всех нефинансовых и чистых финансовых экономических активов, накопленных в стране по состоянию на определённый момент времени. При этом объём чистых финансовых активов – это разность между суммой финансовых активов и суммой обязательств хозяйствующих единиц.

Таким образом, национальное богатство есть моментный показатель. Относится к категории запасов, так как характеризует наличие ресурсов по состоянию на определенную дату (обычно на конец года). В отличие от запасов, потоки – это показатели, характеризующие величины процессов за период времени, например, объем производства, выплата заработной платы, покупки товаров за год. Величина НБ на конец года = величина НБ на начало года + потоки, характеризующие поступление ресурсов в запасы НБ, − потоки, характеризующие изъятие данных ресурсов из запасов НБ.

Состав национального богатства согласно методологии СНС соответствует классификации экономических активов и представлен на рис. 4.1.

1. Финансовые активы – возникают, как правило, из финансовых обязательств, когда одна экономическая единица предоставляет средства другой единице и получает взамен платёж или серию платежей в соответствии с условиями заключённого договора. Такое финансовое обязательство – финансовый актив для кредитора и пассив для должника.

Монетарное золото - централизованный запас золота в слитках или монетах, хранящийся в государственных денежно-кредитных учреждениях.

Специальные права заимствования (СПЗ) являются международными резервными активами, создаваемыми и распределяемыми МВФ, и представляют собой гарантированное и безусловное право держателя на получение других резервных активов. СПЗ используются только на уровне правительств через центральные банки и международные организации для безналичных международных расчетов путем записей на специальных счетах МВФ.

Депозиты − денежные средства, переданные банку на хра­нение и подлежащие возврату с оплатой, определенной дого­вором процентной ставки. Как и денежная наличность, они могут выражаться в национальной или иностранной валюте.

Статья «Ценные бумаги, кроме акций» включает долговые обязательства − документы, выдаваемые заемщиком кредитору при получении заемных средств. К ним относятся облигации различных видов, векселя, депозитные сертификаты.

2. Нефинансовые активы – все активы, не относящиеся к финансовым. Нефинансовые активы делятся на:

- произведённые (т.е. созданные в границах производственной деятельности в результате производственных процессов);

- непроизведенные (т.е. созданы вне производственной деятельности или являются дарами природы).

Основной капитал − это совокупность воспроизводимых активов, которые многократно участвуют в процессе производства в неизменной натурально-вещественной форме, срок службы которых превышает один год. Основной капитал подразделяется на материальный и нематери­альный (см. рис. 4.1).

Потребительские товары длительного пользования, т.е. накопленное имущество населения, в Российской статистике традиционно учитывались как один из важнейших компонентов НБ. С переходом к СНС стоимость потребительских товаров длительного пользования учитывается во вспомогательных таблицах к счетам сектора «домохозяйство» и рассматривается не как накопление, а как расходы на конечное потребление.

Рис. 4.1 Классификация экономических активов

Не входят в состав национального богатства климат, экономическая ситуация, политический строй страны, т.е. то, на что не может быть установлено право владения и что не подлежит отчуждению. Дискуссионным является вопрос о включении в состав национального богатства так называемого человеческого капитала из-за отсутствия общепринятой методики расчета.

Всесторонняя характеристика состава НБ предполагает необходимость широкого применения метода группировок. Наиболее общие группировки отражены на рис. 4.2. Каждая из перечисленных группировок имеет самостоятельное значение в экономическом анализе.

Рис. 4.2. Группировки активов национального богатства

Система показателей национального богатства включает следующие подсистемы:

· показатели объема НБ и его составляющих, показатели состава, структуры, воспроизводства, состояния и использования произведенных материальных и нематериальных активов;

· показатели наличия, состояния и оценки природных ресурсов и других непроизведенных активов;

· показатели динамики всех активов национального богатства.

Объем НБ определяется, как правило, в стоимостном выражении (за исключением природных ресурсов) в действующих ценах. В связи с этим необходима оценка элементов НБ. Если оценка основного капитала, оборотных фондов и запасов не вызывает затруднений (методы их оценки будут рассмотрены ниже), то рыночная оценка земли и природных ресурсов в России пока не используется. Большинство финансовых активов оцениваются по величине непогашенной основной суммы задолженности. Обращение финансовых активов на рынках оценивается по рыночной цене соответствующих ценных бумаг.

Сводная оценка НБ выражается чистой стоимостью собственного капитала по каждому сектору и экономике в целом.

Собственный капитал характеризуется разностью между стоимостью всех активов (финансовых и нефинансовых) и обязательств (пассивов) сектора на конкретный момент времени.

Основным источником пополнения НБ является валовое накопление основного капитала (ВНОК). Согласно СНС в состав ВНОК включаются следующие элементы:

- валовое накопление основных фондов (капитальные вложения для создания нового дохода в будущем);

- изменение запасов материальных оборотных средств;

- чистое приобретение ценностей, т. е. предметов, сохраняющих стоимость в течение длительного времени.

В составе НБ подавляющую часть составляют основной капитал и оборотные фонды – ресурсы материально-технического потенциала. Определяемый в отечественной практике показатель стоимости основных фондов (ОФ) не полностью идентичен с рассмотренной выше категорией основного капитала. Так в стоимость ОФ не включается:

- стоимость жилья и хозяйственных построек, принадлежащих физическим лицам;

- незавершенное производство, оплаченное владельцем.

Рассмотрим статистику основных и оборотных фондов в следующей лекции.