Тема 5. Страхование как финансовая категория
Страховые и резервные фонды необходимы для бесперебойного производства, для борьбы с силами природы, ликвидации несчастных случаев. На предприятии создают оперативные резервы, которые используются для производственной деятельности. А государство создает стратегические резервы, которые направлены на ликвидацию кризисных явлений, социальных взрывов, военных конфликтов, и страховые фонды, которые необходимы для ликвидации несчастных случаев и случаев, связанных со стихийными бедствиями.
Страхование – это система экономических отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий, называемых страховыми случаями, за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.
Страховой фонд создается в форме материальных и денежных средств.
Для страхования приемлемы следующие формы страховых фондов:
- централизованный страховой фонд формируется за счет общегосударственных ресурсов в денежной и натуральной форме, и находятся в распоряжении правительства;
|
|
- децентрализованные денежные и натуральные фонды страхования создаются самими предприятиями для покрытия убытков и частичного возмещения ущерба и выплату страховых сумм.
- страховой фонд страховщика создается за счет страховых взносов участников страхового процесса – страхователей, т.е. средства его расходуются на возмещение ущерба и выплату страховых сумм.
Сущность страхования проявляется в его функциях:
1. Рисковая функция. При этом страховой риск связан с основным назначением страхования – оказанием денежной помощи пострадавшим.
2. Предупредительная, т.е. использование части страхового фонда на уменьшение вероятности и последствий страхового риска.
3. Контрольная. Означает строгое целевое формирование и использование средств страхового фонда.
Совокупность страховых отношений делят на следующие отрасли страхования:
- имущественное;
- социальное;
- личное;
- страхование ответственности;
- страхование предпринимательских рисков.
Страхование может проводиться в обязательной и добровольной форме.
Страховщиком может быть специализированная организация, проводящая страхование. Она может быть государственной, акционерной или коммерческой.
Страхователем является юридическое или физическое лицо, которое уплачивает стразовые взносы и вступает в страховые отношения со страховщиком.
Страховой рынок – это сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи является страховая услуга.
Страховые агенты представляют интерес одной страховой компании, получают комиссионные и отношения между страховыми компаниями и страховым агентом строятся на контрактной основе.
Страховые брокеры – это независимые посредники, действующие от своего имени. Они изучают условия страхового рынка и сами определяют оптимальные варианты для страхования своего клиента.