2014-02-13
4133
Резерв формируется в валюте Российской Федерации независимо от валюты ссуды.
Оценка кредитного риска, классификация и оценка ссуды, определение размера расчетного резерва и резерва производятся не реже 1 раза в месяц на отчетную дату(для физических лиц) и не реже 1 раза в квартал для юридических лиц.
Для кредитной организации (банка) ссуды 3, 4 и 5 категории являются не выгодными. И банк обязан принять все меря по возврату ссуд.
Параметры для отнесения ссуд к различным категориям:
| Обслуживание долга | Хорошее | Среднее | Плохое |
| Финансовое положение | |||
| Хорошее | Стандартные (I категория качества) | Нестандартные (II категория качества) | Сомнительные (III категория качества) |
| Среднее | Нестандартные (II категория качества) | Сомнительные (III категория качества) | Проблемные (IV категория качества) |
| Плохое | Сомнительные (III категория качества) | Проблемные (IV категория качества) | Безнадежные (V категория качества) |
Финансовое положение заёмщика может быть оценено как хорошее, если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем свидетельствуют о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности. И информация предоставляются регулярно;
- среднее, если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не будут приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию. Информация предоставляется не реже одного раза в квартал по состоянию на отчетную дату;
- плохое, если заемщик признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством либо если он является устойчиво неплатежеспособным, а также если анализ производственной и (или) финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях, вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика.
В зависимости от качества обслуживания заемщиком долга ссуды относятся в одну из трех категорий: хорошее, среднее, неудовлетворительное обслуживание долга.
- хорошее, если: платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме; имеется единичный случай просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней, юр. лицам, 1-5 дней, физ. лицам, - 1-30 дней;
- среднее, если имеется случай просроченных платежей по основному долгу и (или) по процентам в течение последних 180 календарных дней, в том числе: по ссудам, предоставленным юр. лицам, - от 6 до 30 дней, по ссудам, предоставленным физ. лицам, - от 31 до 60дней;
- плохое, если имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) по процентам в течение последних 180 календарных дней: по ссудам, предоставленным юр. лицам, - свыше 30 дней, по ссудам, предоставленным физ. лицам, - свыше 60 дней.
Кредитные организации могут формировать резерв по портфелю однородных ссуд, каждая из которых незначительна по величине. Возможность формировать резерв по портфелю однородных ссуд не распространяется на ссуды, величина каждой из которых на дату оценки риска превышает 0,1 процента от величины собственных средств (капитала) кредитной организации.
Портфель должен быть:
1. Ссуды не большие (меньше 0,1% от капитала банка);
2. Однородные ссуды
- ссуды физическим лицам
- ссуды малому бизнесу;
- ПБЮЛ.
Кредитная организация не реже одного раза в квартал документально оформляет и включает в досье по портфелю однородных ссуд информацию о проведенном общем анализе состояния заемщиков и его результатах, в том числе профессиональное суждение кредитной организации о размере кредитного риска по портфелю однородных ссуд, а также информацию о расчете резерва.
