Резервы

Лекция №7

Банковские риски

Лекция № 6.

Операции, приносящие доход банкам.

1. Маржа

Основной операцией обеспечивающей получение дохода коммерческим банкам является кредитование юридических и физических лиц.

1. Расчетные операции
• Комиссии
• Расчетно-кассовые операции

· Сопровождение счетов

3. Конверсионные операции

4. Операции с ценными бумагами (FOREX)

5. Лизинг

6. Инвестиции

Большие суммы

В соответствии с Положением ЦБРФ от 26 марта 2004 года N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам (резерв) в соответствии с порядком, установленным данным Положением.

Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды, то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения).

Резерв формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска, соответствующих требованиям, установленным настоящим Положением.

Ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества:

5 категорий качества ссуды:

1. Стандартные ссуды – I (высшая) категория качества - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

2. Нестандартные ссуды - II категория качества - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 %);

3. Сомнительные ссуды - III категория качества - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 %);

4. Проблемные ссуды - IV категория качества - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 % до 100 %);

5. Безнадежные ссуды - V (низшая) категория качества - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности (банкротство, смерть, тяжелая болезнь) или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 %) обесценение ссуды.