2015-01-21
446
На занятии предлагается обсудить следующие вопросы:
1. Субъект налога на прибыль организаций и тесты определения налогового резидентства организаций.
2. Понятие постоянного представительства иностранной организации в налоговом праве.
3. Объект, налоговая база и метод учета доходов в налоге на прибыль организаций
4. Критерии и принципы признания расходов по налогу на прибыль организаций.
5. Правовая характеристика внереализационных доходов и расходов в налоге на прибыль организаций.
6. Правовая характеристика доходов от реализации и расходов, связанных с производством и реализацией налога на прибыль организаций.
7. Ставка налога на прибыль, порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
8. Субъект налога на доходы физических лиц и критерии определения налогового резидентства физических лиц.
9. Объект налогообложения, виды облагаемых доходов и презумпция облагаемости в налоге на доходы физических лиц.
10. Фундированные и нефундированные доходы физических лиц и их значение для налогообложения.
|
|
|
11. Глобальная и шедулярная система налогообложения в налогообложении доходов физических ли.
12. Понятие и правовое значение необлагаемого минимума доходов в налогообложении доходов физических лиц.
13. Профессиональные налоговые вычеты в налоге на доход физических лиц.
14. Виды ставок налога на доходы физических лиц.
15. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
Контрольные тесты:
1.Налог на прибыль организаций является:
а) прямым, федеральным, количественным, резидентским налогом;
б) косвенным, региональным, раскладочным налогом;
в) прямым, личным, региональным, резидентским налогом.
2. Иностранные организации являются плательщиком российского налога на прибыль организаций если они:
а) имеют статус юридического лица;
б) осуществляют свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и (или) получают доходы от источников в Российской Федерации;
в) ведут деятельность на территории Российской Федерации, заключают сделки с организациями и гражданами Российской Федерации;
г) имеют филиалы на территории Российской Федерации
3. Налоговая ставка на прибыль иностранных организаций, полученной от деятельности в России через постоянное представительство, составляет по общему правилу:
а) 20 %;
б) 30 %;
в) 13 %;
г) 24 %
4. Налоговая ставка на доходы иностранных организаций, не связанные с деятельностью в Российской Федерации через постоянное представительство, установлена по общему правилу в размере:
а) 20 %;
б) 24 %;
в) 10 %;
г) 15 %;
д) 9 %.
5. Налог на доходы физических лиц является:
|
|
|
а) косвенным, местным, раскладочным, резидентским налогом;
б) прямым, личным, реальным, количественным, региональным налогом
в) прямым, личным, количественным, федеральным налогом.
6. Материальная выгода как объект налогообложения по налогу на доходы физических лиц является
а) формой обложения экономии при расходах налогоплательщика;
б) формой обложения дохода, полученного в натуральной форме;
в) формой обложения безвозмездных услуг, полученных налогоплательщиком от других лиц.
7. Налогообложение нерезидентов по налогу на доходы физических лиц производится по общему правилу по ставке налога в размере:
а) 13 %;
б) 24 %;
в) 35 %;
г) 30 %
8. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц представляется в налоговый орган:
а) не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом;
б) не позднее 31 декабря соответствующего года;
в) не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
г) предоставляется в любое время по усмотрению налогоплательщика;
д) предоставляется в любое время по требованию налогового органа.
