Статистики кредитования

Кредит – форма мобилизации временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения для их целевого использования в виде срочных займов.

Существует три формы кредита:

1) коммерческий – предоставляется одним предприятием другому в виде отсрочки платежа;

2) банковский кредит – предоставляется банком в денежной форме предприятиям, населению и государству;

3) государственный – предоставляется в виде займа государством или органами власти через финансово-кредитные учреждения.

Задачи статистики кредитования вытекают из принципов кредитования:

Принципы кредитования	Задачи статистики финансов
Срочность: деньги должны быть возвращены заемщиком в заранее оговоренный срок.	Контроль сроков возвращения займа. Определение размеров задолженности. Анализ оборотных средств.
Обеспеченность: защита интересов банка и недопущение убытков от невозвращения долгов.	Оценка кредитоспособности клиента
Платность: установление процентной ставки за пользование займом.	Анализ состава и динамики процентных ставок Анализ формирования прибыли за счет процентных ставок и объема займа.

Также к задачам статистики кредитования относят:

организацию учета и отчетности о кредитных операциях;

разработку системы показателей, характеризующих кредитные отношения, их состояние и развитие;

выявление статистических закономерностей в развитии кредитных отношений;

последовательное совершенствование методологии разработки и анализа системы показателей с учетом достижений экономической науки и международных стандартов.

Для анализа кредитной деятельности используются следующие показатели:

Средние остатки займов за период =Он+Ок/2, где

Он, Ок – остатки на начало и конец периода.

Если у нас не две даты, а больше и промежутки времени одинаковые, то используют формулу:

= (О1/2+О2+ …+Оn /2)/n-1.

Если у нас более двух дат, а промежутки времени между ними неодинаковые, то используется формула:

= ∑ ОТ/ ∑ Т, где

Т - промежуток времени, в течение которого остаток займа остается неизменным.

Статистика изучает эффективность использования займов по характеристикам их оборачиваемости. Уровень оборачиваемости кредитов измеряется:

1) продолжительностью использования кредита t= *D/KOп, где

– средние остатки кредита;

D – количество календарных дней в периоде;

Koп – погашенный кредитовый оборот.

Этот показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом. Он является обратной величиной оборачиваемости займа: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем больше его оборачиваемость, тем меньше займов понадобится банку для кредитования одного и того же объема производства;

2) количеством оборотов, осуществляемых кредитом за определенный период

n=KOп/ .

Экономический смысл этого показателя заключается в том, что он характеризует число оборотов, осуществляемых краткосрочным кредитом за определенный период.

Кредитный риск – это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов кредитору.

В процессе анализа кредитных рисков оценивают количественные и качественные факторы деятельности клиента, которые являются основой его платежеспособности.

Для оценки степени риска используют следующие показатели:

¨ объем кредита;

¨ классифицированная стоимость портфеля кредитов;

¨ степень качества портфеля кредитов;

¨ средний уровень риска;

¨ динамика риска портфеля кредитов.

Чаще всего кредитный риск обусловлен неэффективной политикой банка:

I. Концентрация кредитных рисков (предоставление определенным клиентам большой доли кредитов).

II. Чрезмерное расширение и быстрое увеличение (предоставление займов в размере, не соответствующем объему капитала банка; расширение деятельности банка по географическим регионам и деловым сферам, не знакомым банку, либо для функционирования в которых банк недостаточно хорошо оснащен).

III. Взаимосвязанное кредитование (предоставление кредитов заемщикам, которые связаны определенными отношениями с банкиром или банком).

IV. Несоответствие (кредитование без учета необходимых пропорций между активными и пассивными операциями банка).

V. Неэффективное взыскание займов (деятельность банка связана с конфликтом между банком и заемщиком).

VI. Предоставление рискованных кредитов (для начала бизнеса, спекулятивных сделок, под залог низколиквидных ценностей).