Определение объема эффективных кредитных ресурсов

Величина кредитных вложений определяется объемом собственных и привлеченных средств. Однако в соответствии с принципом регулирования деятельности банка вся сумма этих средств, даже если из нее исключить ** стоимость зданий, сооружений и другие материальные ресурсы, не может быть использована для кредитования. Поэтому одной из задач банка является определение объема эффективных ресурсов, которые могут быть направлены на осуществление кредитных вложений. Для исчисления их объема может быть использована следующая формула:

КРэ =УФ + Осс +Д + Ор+ Опр - НЛА - 0,14Об1 – 0,11 Об2 - 0,08Об3 - 0,09 В - 0,05 П

где КРэ - кредитные ресурсы эффективные;

УФ - уставный фонд;

Осс -остатки собственных средств банка;

Д - депозиты;

Ор - остатки на расчетных и других счетах клиентов;

Опр - остатки прочих привлеченных средств;

НЛА - ресурсы, вложенные в здания банка, оборудование и другие низколиквидные активы; Об1 - остатки привлеченных средств до востребования и срочные вклады до 30 дней (14% - отчисления от привлеченных средств); Об2 - срочные обязательства от 31 дня до 90 дней (11% - отчисления от привлеченных средств); Об3 - срочные обязательства свыше 90 дней (8% -отчисления от привлеченных средств);

В - остатки по валютным счетам (9% -отчисления от остатка на валютных счетах);

П - средства размещенные в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд (5% -минимум отчислений от итога пассива).

Согласно приведенной выше формуле объем эффективных ресурсов определяется как разница между суммой пассивов баланса банка (за вычетом вложений в активы - здания, сооружения и др., которые не могут быть высвобождены и направлены на кредитные вложения) и остатком привлеченных средств, направленных в фонд регулирования кредитных ресурсов, а также размещенных в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд.

Объем свободных кредитных ресурсов (КРс) так же, как и дефицит

кредитных ресурсов (КРд), можно определить как разницу между суммой эффективных кредитных ресурсов (КРЭ) и фактических кредитных вложений (КВф)

Следует отметить, что размещение свободных ресурсов производится с учетом фактора времени - возможного периода их применения. Для этого необходимо распределять ресурсы кредитных вложений по срокам использования.

Эффективность использования кредитных ресурсов

где КВфi - фактические кредитные вложения для i-гo случая; KPэi - эффективные кредитные ресурсы для i-гo случая; Ti - период, на который выдана ссуда для i-го случая.

Рассчитав эффективность кредитных ресурсов, можно определить степень недоиспользования ресурсов, или процент резерва в использовании кредитных ресурсов:

При анализе эффективности использования кредитных ресурсов следует иметь в виду, что за расчетами степени недоиспользования кредитных ресурсов скрываются реальные потери прибыли банка.