В денежных средствах

Метод определения минимально необходимой потребности в денежных средствах для осуществления текущей хозяйственной деятельности без учета остатка денежных активов на конец отчетного периода основан на прямой связи потребности в денежных средствах с объемом платежного оборота и обратной связи с оборачиваемостью денежных активов (формула 38).

(38)

Где:

Да_min - минимально необходимая потребность в денежных активах для осуществления текущей хозяйственной деятельности в предстоящем периоде;

ПР_ДА - предполагаемый объем платежного оборота по текущим хозяйственным операциям в предстоящем периоде (в соответствии с планом поступления и расходования денежных средств предприятия);

О_ДА - оборачиваемость денежных активов (в разах) в аналогичном по сроку отчетном периоде (она может быть скорректирована с учетом планируемых мероприятий по ускорению оборота денежных активов).

Метод определения минимально необходимой потребности в денежных средствах для осуществления текущей хозяйственной деятельности с учетом остатка денежных активов на конец отчетного периода. Этот метод тоже основан на прямой связи потребности в денежных средствах с объемом платежного оборота и обратной связи с оборачиваемостью денежных активов (формула 39).

(39)

Где:

ДА_К - остаток денежных активов на конец отчетного периода;

ПР_ДА - предполагаемый объем платежного оборота по текущим хозяйственным операциям в предстоящем периоде;

ФР_ДА - фактический объем платежного оборота по текущим хозяйственным операциям в отчетном периоде;

О_ДА - оборачиваемость денежных активов (в разах) в аналогичном по сроку отчетном периоде.