2015-01-07
240
Содержание
| Введение | ||
| Задание 1 - Основы работы с программой ….…………………... | ||
| Задание 2 -Учет основных средств……………………………… | ||
| Задание 3 - Учет операций с денежными средствами…………... | ||
| Задание 4 - Учет процесса производства………………………... | ||
| Задание 5 - Учет заработной платы………………………………. | ||
| Задание 6 – Учет торговых операций……………………………. | ||
| Задание 7 – Завершение периода…………………………………. | ||
| Задание 8 - Регламентированная отчетность…………………… | ||
| Литература, рекомендуемая для изучения дисциплины.............. | ||
| Приложение А – Справочник «Организации» в пункте главного меню «Предприятие»……………………………………………… | ||
| Приложение Б - Обработка «Ввод начальных остатков»……… Приложение В - Состав регламентированной отчетности организации………………………………………………………… |
Введение
Современные условия функционирования хозяйствующих субъектов характеризуются большим объемом документов и информации, которые необходимо своевременно обработать и сохранить.
|
|
|
Обязанность ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности устанавливается Федеральным законом «О бухгалтерском учете» №402-ФЗ от 06.12.2011 г. Налоговые расчеты необходимо предоставлять в Федеральную налоговую службу России по установленным периодам и срокам. Все это обуславливает актуальность применения автоматизированной формы ведения бухгалтерского и налогового учета.
В данных методических указания приведены задания по контрольной работе для студентов заочной (сокращенной) формы обучения.
При выполнении контрольной работы необходимо оформить в программе «1С Предприятие 8» первичные документы на приведенные хозяйственные операции в таблицах методических указаний по соответствующим объектам учета: основным средствам, денежным средствам, товарам, затратам, материалам и др.
После ввода первичных документов необходимо проанализировать состояние обобщения информации на счетах бухгалтерского учета, для этого необходимо сформировать стандартные отчеты, такие как: оборотно-сальдовая ведомость, оборотно-сальдовая ведомость по счету, анализ счета и др.
По итогам обобщения информации в программе «1С Предприятие 8» формируется регламентированная отчетность.
В контрольной работе должны быть приложены сами задания, их решение и приложения в виде первичных документов и регламентированной отчетности, выведенные из программы «1С Предприятие 8» на бумажный носитель.
Задание 1 – Основы работы с программой
|
|
|
2.1 Создать постоянную справочную информацию о предприятии.
Заполнить справочник «Организация» в пункте главного меню «Предприятие»
Название организации: ООО «Слово»
Дата регистрации 22.04.2002 г.
Вид деятельности: полиграфическая, ОКВЭД 22.12 Издание газет
Юридический адрес: 460024, г.Оренбург, ул. Аксакова, 8
ИНН 5612034679, КПП 561201001, ОГРН 1025600181498
ОКАТО 53401000000, ОКПО 11926284,
ОКОПФ 65 – Общество с ограниченной ответственностью,
ОКФС 16 – Частная собственность.
Регистрационный номер в ФСС 5600433868.
Регистрационный номер в ПФР 066-373-025532.
Банковские реквизиты: р/с 40702810100000002172 в ОАО «Банк Оренбург» в г.Оренбурге, БИК 045354885, кор. счет банка 30101810400000000885.
Ответственные лица:
Директор: Павлов Александр Петрович
Главный бухгалтер: Смирнова Галина Павловна
Кассир: Иванова Евгения Ивановна
2.2Внести остатки актива и пассива баланса предприятия ООО «Слово» на 31.12.20ХХг.
Для внесения остатков использовать обработку «Ввод начальных остатков» в пункте главного меню «Предприятия» и аналитическую информацию в соответствии с данными таблиц 1, 2, 3,4,5,6,7,8,9,10,11.
Таблица 1 – Бухгалтерский баланс ООО «Слово» на 31.12.20ХХг.
| Счет, Наименование | Сальдо на конец периода | |
| Дебет | Кредит | |
| 01 Основные средства | 7 678 760,47 | |
| 01.01 Основные средства в организации | 7 678 760,47 | |
| 02 Амортизация основных средств | 6 747 305,66 | |
| 02.01 Амортизация основных средств (по счету 01) | 6 747 305,66 | |
| 04 Нематериальные активы | 42 357,00 | |
| 04.01 Нематериальные активы организации | 42 357,00 | |
| 05 Амортизация нематериальных активов | 42 357,00 | |
| 10 Материалы | 188 641,78 | |
| 10.01 Сырье и материалы | 178 347,42 | |
| 10.06 Прочие материалы | 3 038,05 | |
| 10.09 Инвентарь и хозяйственные принадлежности | 7 256,31 | |
| 41 Товары | 2 804,50 | |
| 41.02 Товары в розничной торговле | 2 804,50 | |
| 43 Готовая продукция | 7 238,30 | |
| 50 Касса | 6 421,11 | |
| 50.01 Касса организации | 6 421,11 | |
| 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 367 237,20 | |
| 60.01 Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 429 595,22 | |
| 60.02 Расчеты по авансам выданным | 62 358,02 | |
| 62 Расчеты с покупателями и заказчиками | 1 641,20 | |
| 62.01 Расчеты с покупателями и заказчиками | 27 888,07 | |
| 62.02 Расчеты по авансам полученным | 26 246,87 | |
| 68 Расчеты по налогам и сборам | 61 256,79 | |
| 68.01 Налог на доходы физических лиц | 57 253,00 | |
| 68.02 Налог на добавленную стоимость | 4 003,79 | |
| 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 105 956,43 | |
| 69.01 Расчеты по социальному страхованию | 4 894,41 | |
| 69.02 Расчеты по пенсионному обеспечению | 94 401,70 | |
| 69.02.1 Страховая часть трудовой пенсии | 85 169,51 | |
| 69.02.2 Накопительная часть трудовой пенсии | 9 232,19 | |
| 69.03 Расчеты по ОМС | 4 928,80 | |
| 69.03.1 Федеральный фонд ОМС | 4 928,80 | |
| 69.11 Расчеты по обязательному социальному страхованию от НС и профессиональных заболеваний | 1 731,52 | |
| 70 Расчеты с персоналом по оплате труда | 634 287,70 | |
| 71 Расчеты с подотчетными лицами | 1 077,04 | |
| 71.01 Расчеты с подотчетными лицами | 1 077,04 | |
| 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 30 003,79 | |
| 76.05 Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками | 26 000,00 | |
| 76.АВ НДС по авансам и предоплатам | 4 003,79 | |
| 80 Уставный капитал | 10 000,00 | |
| 97 Расходы будущих периодов | 9 455,64 | |
| 97.01 Расходы на оплату труда будущих периодов | 9 455,64 | |
| Итого | 8 057 005,67 | 8 057 005,67 |
Таблица 2 – Расшифровка остатков по счету 01.01 «Основные средства в организации» на 31.12.20ХХг.
| Счет | Первоначаль-ная стоимость | Дата принятия на учет | Название документа |
| Подразделение | |||
| Основные средства | |||
| 01.01 | |||
| Администрация | 2 693 973,00 | ||
| Автомобиль ГАЗ-3110 Волга 2000 | 119 200,00 | ОС-1 №4 от 01.11.20ХХ г. | |
| Автомобиль УАЗ-31519 | 200 780,00 | ОС-1 №1 от 01.10.20ХХ г. | |
| Административное здание | 2 373 993,00 | ОС-1 №2 от 01.10.20ХХ г. | |
| Производственный цех | 4 984 787,47 | ||
| Бумагорезальный станок БР72 | 205 700,00 | ОС-1 №3 от 01.11.20ХХ г. | |
| Печатная машина Доминант-725 | 1 195 420,00 | ОС-1 №5 от 01.11.20ХХ г. | |
| Печатная машина РО-62 | 3 094 065,47 | ОС-1 №6 от 01.11.20ХХ г. | |
| Плотер GRAPHTEC CE5000-60 | 52 900,00 | ОС-1 №7 от 01.11.20ХХ г. | |
| Ризограф RISO RP 3100 EP | 279 696,00 | ОС-1 №8 от 01.11.20ХХ г. | |
| Системный блок DEPO Ego MN | 20 006,00 | ОС-1 №9 от 01.11.20ХХ г. | |
| Термопресс ТС-800 Т | 108 320,00 | ОС-1 №10от 01.11.20ХХ г. | |
| Цифровая фотокамера Nikon D3 | 28 680,00 | ОС-1 №11от 01.11.20ХХ г. | |
| Итого | 7 678 760,47 |
Таблица 3 – Расшифровка остатков по счету 02.01 «Амортизация основных средств в организации» на 31.12.20ХХг.
|
|
|
| Счет | Сумма ежемесячной амортизации | Счет отнесения затрат по амортиза-ции | Срок полез-ного исполь-зования | Сумма накопленной амортизации за период эксплуатации |
| Подразделение | ||||
| Основные средства | ||||
| 02.01 | ||||
| Администрация | ||||
| Автомобиль ГАЗ-3110 Волга 2000 | - | 7 лет | 119 200,00 | |
| Автомобиль УАЗ-31519 | - | 7 лет | 200 780,00 | |
| Административное здание | 3956,65 | 50 лет | 1 455492,66 | |
| Производственный цех | ||||
| Бумагорезальный станок БР72 | - | 7 лет | 205 700,00 | |
| Печатная машина Доминант-725 | - | 10 лет | 1 195 420,00 | |
| Печатная машина РО-62 | 25783,88 | 10 лет | 3 094 065,47 | |
| Плотер GRAPHTEC CE5000-60 | - | 7 лет | 52 900,00 | |
| Ризограф RISO RP 3100 EP | - | 7 лет | 279 696,00 | |
| Системный блок DEPO Ego MN | - | 5 лет | 20 006,00 | |
| Термопресс ТС-800 Т | - | 5 лет | 108 320,00 | |
| Цифровая фотокамера Nikon D3 | 478,00 | 5 лет | 15725,53 | |
| Итого | 6 747 305,66 |
Таблица 4 – Расшифровка остатков по счету 04.01 «Нематериальные активы организации» на 31.12.20ХХг.
| Счет | Первонач. стоим. | Дата принятия на учет | Название документа |
| Подразделение | |||
| Нематериальные активы | |||
| 04.01 | |||
| Производственный цех | |||
| Патент на изобретение, регистрационный номер ТУ №561348 | 42 357,00 | 01.11.20ХХ г. | ОС-1 №1 от 01.11.20ХХ г. |
Таблица 5 - Расшифровка остатков по счету 10 «Материалы» на 31.12. 20ХХг.
| Материалы | Счет бух. учета | Ед. изм. | Цена, р. | Количество | Сумма, р. | |||
| Бумага газетная | 10.01 | Кг. | 25,15 | 1 650 | 41 497,50 | |||
| Пленки | 10.01 | Шт. | 50,00 | 1 400 | 70 000,00 | |||
| Офсетные пластины | 10.01 | Шт. | 55,50 | 43845,00 | ||||
| Краска газетная черная | 10.01 | Кг. | 30,00 | 9 000,00 | ||||
| Краска газетная красная | 10.01 | Кг. | 30,00 | 6 000,00 | ||||
| Краска газетная желтая | 10.01 | Кг. | 29,98 | 8004,92 | ||||
| Итого | 10.01 | 178 347,42 | ||||||
| Бумага «Снегурочка» | 10.06 | Пач. | 165,00 | 2 970,00 | ||||
| Ручка шариковая | 10.06 | Шт. | 6,80 | 68,05 | ||||
| Итого | 10.06 | 3038,05 | ||||||
Цифровой фотоаппарат OLYMPUS
| 10.09 | Шт. | 3628,15 | 7 256,31 | ||||
| Итого | 10.09 | 7 256,31 | ||||||
| ИТОГО | Х | Х | Х | Х | 188 641,78 |
Таблица 6 - Расшифровка остатков по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 31.12. 20ХХг.
| Наименование Контрагента | Счет учета | Сумма по Дт | Сумма по Кт |
| Всего по счету 60 | 367 237,20 | ||
| ООО «ТД Папирус-Столица» | 60.01 | 229 500,20 | |
| ООО «Константа» | 60.01 | 100 005,02 | |
| ООО "НекстПоуз-Урал" | 60.01 | 100 090,00 | |
| Итого по счету 60.01 | 429 595,22 | ||
| Оренбургский филиал ОАО "Ростелеком" | 60.02 | 22 358,02 | |
| ООО «Полиграфснаб» | 60.02 | 40 000,00 | |
| Итого по счету 60.02 | 62 358,02 |
Таблица 7 - Расшифровка остатков по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» на 31.12. 20ХХг.
| Наименование Контрагента | Счет учета | Сумма по Дт | Сумма по Кт |
| Всего по счету 62 | 1 641,20 | ||
| ООО "ЭкспертМедиа" | 62.01 | 27 888,07 | |
| Итого по счету 62.01 | 27 888,07 | ||
| Оренбургское областное отделение Коммунистической партии РФ | 62.02 | 26246,87 | |
| Итого по счету 62.02 | 26 246,87 |
Таблица 8 - Расшифровка остатков по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» на 31.12. 20ХХг.
| Ф.И.О сотрудника | Счет учета | Подразделение/счет отнесения затрат при начислении заработной платы | Сумма по Кт |
| Всего по счету 70 | 634 287,70 | ||
| 1 Павлов Александр Петрович | администрация/ 26 | 281 000,00 | |
| 2 Смирнова Галина Павловна | администрация/ 26 | 164 600,00 | |
| 3 Иванова Евгения Ивановна | администрация/ 26 | 31 200,00 | |
| 4 Емельянова Марина Петровна | редакция/ 20 | 45 951,00 | |
| 5 Позднышев Евгений Александрович | производственный цех/20 | 73 128,70 | |
| 6 Зубова Елена Николаевна | производственный цех/20 | 21 500,00 | |
| 7 Коннов Михаил Николаевич | отдел продаж/44.2 | 16 908,00 |
Таблица 9 - Расшифровка остатков по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» на 31.12. 20ХХг.
| Ф.И.О сотрудника | Счет учета | Сумма по Дт |
| Всего по счету 71 | 1 077,04 | |
| 1 Павлов Александр Петрович | 71.01 | 1 077,04 |
Таблица 10 - Расшифровка остатков по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» на 31.12. 20ХХг.
| Наименование контрагента | Счет учета | Сумма по Дт |
| Всего по счету 76 | 30 003,79 | |
| ООО «НикоМаксАвто» | 76.05 | 26 000,00 |
| Итого по счету 76.05 | 26 000,00 | |
| Оренбургское областное отделение Коммунистической партии РФ | 76.АВ | 4003,79 |
| Итого по счету 76.АВ | 4 003,79 |
Таблица 11 - Расшифровка остатков по счету 97 «Расходы будущих периодов» на 31.12. 20ХХг.
| Наименование | Счет учета | Сумма по Дт |
| Резерв на оплату отпусков | 97.01 | 9 455,64 |
| Итого по счету 97 | 9 455,64 |
2.3 Выполнить проверку введенных остатков, сформировав стандартный отчет «Оборотно-сальдовая ведомость»за 20ХХгод.
2.4 Заполнить справочники аналитического учета в соответствии с исходными данными, представленными в таблицах 12 –14.
Таблица 12 – Исходные данные о сотрудниках ООО «Слово» на 01.01.20ХХг.
| Ф.И.О. сотрудника | Дата рождения | Должность | Оклад, р. | Дети | Дата принятия на работу |
| 1 Павлов Александр Петрович | 03.12.1968 г. | Директор | 22.04.2002 г. | ||
| 2 Смирнова Галина Павловна | 10.01.1970 г. | Главный бухгалтер | - | 25.04.2002 г. | |
| 3 Иванова Евгения Ивановна | 06.12.1961 г. | Кассир | - | 30.05.2002 г. | |
| 4 Емельянова Марина Петровна | 13.02.1968 г. | Корреспондент | - | 25.04.2002 г. | |
| 5 Позднышев Евгений Александрович | 03.06.1988 г. | Печатник | 24.04.2002 г. | ||
| 6 Зубова Елена Николаевна | 23.07.1958 г. | Кладовщик | - | 30.04.2002 г. | |
| 7 Коннов Михаил Николаевич | 03.07.1970 г. | Менеджер | 30.04.2004 г. |
Таблица 13 – Исходные данные для формирования элементов справочника «Номенклатурные группы» ООО «Слово» на 01.01.20ХХг.
| Наименование номенклатурной группы | Направление производственной деятельности |
| 1.Полиграфическая деятельность | 1Производство газет |
| 2 Печать бланков | |
| 2.Информационные услуги | 3 Сбор информации и объявления в газете |
| 3.Рекламная деятельность | 4. Размещение рекламы в газете |
Таблица 14 – Исходные данные для формирования элементов справочника «Номенклатура», группа «Продукция» ООО «Слово» на 01.01.20ХХг.
| Продукция | Счет учета | Плановая себестоимость, р. | Отпускная цена без налогов, р. |
| 1 Газета «Работа и обучение» | 3,60 | 5,00 | |
| 2 Газета «Оренбургская правда» | 1,46 | 2,15 | |
| 3. Газета «Спорт в Оренбуржье» | 2,50 | 4,20 | |
| 4. Бланк путевого листа | 0,15 | 0,45 |
2.5 Введите элементы учетной политики ООО «Слово» на 20ХХгод в соответствии с данными таблицы 15.
Таблица 15 – Исходные данные для формирования показателей учетной политики ООО «Слово» на 20Ххгод.
| Элементы учетной политики | Значения элементов |
| 1.Общие сведения | Применяется с 01.01.20хх г. |
| Система налогообложения общая | |
| Вид деятельности производство продукции, работ, услуг | |
| 2.Учет основных средств и НМА | Метод начисления амортизации линейный |
| Ставка налога на имущество 2,2 % | |
| 3.Запасы | По средней стоимости |
| 4.Производство | Распределение расходов основного и вспомогательного производства Для продукции по плановой себестоимости выпуска Для услуг сторонних организаций по выручке Для услуг собственным подразделениям по плановым ценам Включение общехозяйственных расходов в стоимость реализованной продукции методом Директ-костинг Установить метод распределения общепроизводственных расходов база распределения Выручка, счет учета прямых расходов 20.01 |
| 5.Выпуск продукции (услуг) | Способ учета выпуска без использования счета 40 Последовательность переделов определяется автоматически |
| 6. НЗП | Способ учета НЗП при отсутствии выпуска прямые расходы считать расходами НЗП |
| 7.Налог на прибыль | Указать перечень прямых расходов Оплата труда, отчисления страхов. взносов, материальные расходы, прочие расходы (счета 20.01, 23, 25) Указать ставки налога на прибыль Применять ПБУ 18/02 |
| 8 НДС | Начислять НДС по отгрузке без перехода права собственности Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса |
| 9. НДФЛ | Стандартные вычеты применяются нарастающим итогом в течение налогового периода |
| 10. Страховые взносы | Вид тарифа страховых взносов - Организации средства массовой информации |
