Тема: страхование

Вопросы:

1. Понятие и виды страхования.

2. Правовой режим денежных фондов страховых организаций.

3. Обязательное страхование. Правовые основы.

4. Профстрахование.

1. Страхование в экономическом аспекте - совокупность однородных экономических отношений, в рамках которых платежи, взимаемые на добровольной или обязательной основе со страхователей, аккумулируются в спецденфондах, из которых при наступлении определённых событий осуществляется финансирование имущественных потерь.

Страхование в Указе Президента №530 от 25.08.2006: отношения по защите имущественных прав граждан РБ, иностранных граждан, апатридов, организаций (в том числе иностранных и международных), а также РБ и её АТЕ, иностранных государств при наступлении определённого события за счёт страховых резервов, формирующихся и выплачиваемых страховыми взносами (фондами).

Государственное страховое регулирование - система мер, реализуемых управомоченными госорганами в целях обеспечения стабильности страховщиков и системы страхования в целом.

Соцстрахование - часть госсистемы соцзащиты населения, представляющая собой совокупность денежной помощи в виде пособий за счёт средств госстраховых фондов в случае утраты гражданином правоспособности или наступлении иных условий, предусмотренных законом.

Добровольное страхование - понятно; обязательное - установленная законодательством обязанность для страхователя/иных лиц заключить договор страхования; обязательное социальное - страхование жизни/имущества граждан.

Уставный фонд - 1, 2 млн евро (зависит от страхования жизни), перестрахование - 5 млн евро.

Резервные фонды - специальные страховые фонды, формируемые страховщиками за счёт отчислений от полученных страховых взносов для обеспечения выполнения принятых ими на себя обязательств: математические (обеспечивают страховые выплаты по видам страхования, относящегося к страхованию жизни), технические (обеспечивают выплаты, не относящиеся к страхованию жизни) и специальные (обеспечивают выплаты по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве, профзаболеваний, а также по обязательному страхованию урожая с/х-культур в поддержку государства).

За счёт гарантийных фондов гарантируется исполнение обязательства в случае невозможности его исполнения самим страховщиком, за счёт собственных ресурсов из средств страховых фондов. Они формируются по всем видам страхования жизни и по всем видам обязательного страхования (кроме обязательного государственного, от несчастных на производстве и заболеваний и связанном с владением транспортом).

Основание возникновения отношений по обязательному госсоцстрахованию: поступление на определённую должность. Страховщик - лишь белгосстрах, страхователи - госорганы (КГК, МЧС, ГП, КГБ и иные), застрахованное лицо - должностные лица и отдельно выгодоприобретатели.

… по предотвращению преступлений, при ликвидации ЧС и так далее.

ФСЗН. Страхователь - юрлица.

Характеристики: публичная достоверность (признание); монополия государства на изготовление денег; закрепление на нормативном уровне объекта, выступающего в качестве денег; государство устанавливает номинальную стоимость денег, обеспечивает устойчивость платёжной системы; на законодательном уровне закрепляется обязательность к приёму всеми участниками имущественных отношений объектов, выполняющих роль денег; устанавливается юрответственность за нарушение госмонополии на эмиссию денег.

Выпуск денег в обращение у нас - исключительно НБ (он определяет номинал, степень защиты и платёжеспособности, монеты (особенно монеты в этом быдло) и банкноты в обращении, хранение неэмитированных банкнот и монет (запасных) - напечатанные до введения их в денежный оборот хранятся). НБ также выпускает памятные монеты в обращение и монеты в виде слитков из драгметаллов (это также законное средство платежа). Первая партия коллекционных монет, выпущенных НБ, превышает стоимость номинала в 100 раз почти. НБ - исключительное право изъять из обращения деньги.

Гарантии: при изъятии денег из обращения должен быть установлен продолжительный срок обмена (не менее 1 года и не более 10 лет), при этом запрещено вводить ограничения по суммам и субъектам на обмен вышедших из употребления денег; нет ограничений на повреждённые банкноты.

Денежная эмиссия - выпуск денег в обращение, ведущий к увеличению денежной массы, находящейся в обороте.

Характерные черты: единство и взаимосвязь эмиссии и денежно-кредитной политики государства; эмиссия имеет публично-правовой характер.

Формы эмиссии: краткосрочная (до 1 года); рефинансирования (НБ кредитует банки второго уровня: выделяются безналичные деньги, а банк затем кредитует физических и юридических лиц); покупка госценных бумаг на вторичном рынке; покупка валютных ценностей; продажа банком банкнот и монет (в законодательстве GEO, ранее - UZB).

Эмиссионный результат - разница между поступлениями наличных денег в кассы банков и выдачи наличных денег из кассы банка.

Электронные деньги - хранящаяся в электронном виде единица стоимости, принимаемая в качестве средств платежа при расчётах с эмитентом этих расчётных единиц, а также иными лицами, и выражающая сумму безусловных обязательств эмитента по погашению данной единицы стоимости любому лицу, предъявившему их для погашения.

Характерные черты: на самом деле это не деньги, они эмитируются коммерческими банками; электронные деньги погашаются, хотя натуральные - никогда; электронные деньги обеспечиваются электронными активами эмитента, деньги - активами всего государства; государство гарантирует 100%-ый возврат вкладов, но электронных - не гарантирует (это обязательств будет в 4-ой очереди и его никто не гарантирует).

Постановление Правления НБ РБ №166 от 24.08.2007: наличное денежное обращение - непрерывное движение наличных денег, выполняющих функции средства платежа и средства обращения и опосредующих оплату товаров, работ и услуг.

НБ - критерии неплатежеспособности: купюры, характеризующиеся как полная подделка; частичная подделка (подлинные купюры с использованием разных методов, изменивших её достоинство и так далее).

Изъятые из обращения; имеющие надпись или образец; погашенные купюры (ветхие: не переписаны номера); банкноты, имеющие существенные повреждения (несущественные повреждения - проколы, изменение цвета при стирке и так далее; существенные повреждения, не утратившие признаков платежеспособности (утрата не более 45% площади купюры; разорванные и склеенные, но без наложения: если прозрачной лентой - существенное нарушение, а если непрозрачной - не утрачивает признаков оборотоспособности - смысл в их свечении в УФ; брак предприятия)). Основное правило наличных расчётов - физлица их осуществляют без ограничений, юрлица - лишь в случаях, установленных законодательными актами (Указ Президента от 26.06.2000 №359).

Правовое регулирование кассовых операций.

Кассовые операции - операции юрлиц, ИП, частных нотариусов между собой, с банками и/или физлицами, связанные с приёмом и выдачей наличных денег и соответствующим отражением этих операций в учётных кассовых документах. Кассовые операции также включают хранение денежных средств (как расположен сейф, у кого ключ и прочее). На конец рабочего дня в кассе денег быть не должно, кроме разменной монеты. Для отдельных организаций - лимит остатка кассы (сумма средств, которые могут находиться в кассах организаций и ИП на конец рабочего дня). Инкассация также является кассовой операцией.

Правовые основы безналичных расчётов.

Порядок открытия банковских счетов нужно знать (какие счета, сколько счетов и так далее).

Определение возможных режимов счетов нужно знать.

Ст.232 БанК посмотреть.

Очерёдность платежей при недостаточности денег на счетах (Указ №359).

Органы ФК за денежным обращением: МНС и КГК и их структуры; агенты - банки.