Деятельность

10.1.ФУНКЦИИ И ВИДЫ БАНКОВ

За годы независимости на рынке Казахстана сформировалась сеть финансовых институтов, выполняющих функцию финансового посредничества. Важную нишу в ней занимают банки. История их возникновения уходит корнями в глубокую древность. Например, в Древнем Вавилоне встречались долговые расписки на каменных табличках, во Флоренции и Венеции существовали услуги по хранению денег, драгоценностей. Услуги по обмену денег получили распространение в конце XIV в. во многих городах и странах мира. Банки обслуживали преимущественно торговлю и расчеты; они недостаточно были связаны с обслуживанием промышленного капитала. У них не была развита такая важная функция, как выпуск кредитных денег. Постепенно они совершенствовали и трансформировали свою деятельность, внедряли новые методы и новшества, подобные тем, которые используются в современной банковской системе.

В наши дни коммерческий банк - это юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, осуществляющее депозитные, кассовые, переводные, учетные, ссудные и другие операции согласно законодательству РК.

Как видно из определения, основное назначение банка это посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитные учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два основных отличительных признака:

• двойной обмен долговыми обязательствами, то есть они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и др.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств;

• принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, которые проявляются, например, при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов. Это отличает банки от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для банков, так как должны быть оплачены в полной мере независимо ни от чего, в то время как инвестиционный фонд все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

Весь этот процесс создания новых обязательств и обмена их на обязательства других контрагентов составляет основу финансового посредничества банка. Подобная трансформация исключительно важна в рыночной экономике. Она позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, сроков, доходности и т.д.

В зависимости от специфики банков, их можно подразделить на два основных вида: эмиссионные и неэмиссионные.

Эмиссионные - это центральные банки, наделенные исключительным правом эмиссии денежных знаков в обращение. В разных странах они называются национальными, народными, резервными. В Казахстане это Национальный банк РК. Главной его задачей является выпуск денег в обращение, торговля денежным товаром среди банков, управление эмиссионной кредитной и расчетной деятельностью банковской системы. Он является верхним уровнем банковской системы страны.

Эмиссионный банк располагает такими крупными средствами, какими не может располагать ни один другой, что дает ему возможность оказывать им помощь и руководить их деятельностью. Все остальные банки являются неэмиссионными, так как не имеют права выпуска денег в обращение.

К основным функциям Национального банка относятся:

• Эмиссионная - это одна из наиболее важных функций центрального банка. Хотя в современных условиях наличные деньги менее важны, чем безналичные, банкнотная эмиссия сохраняет свое значение, поскольку наличные деньги по-прежнему необходимы для значительной части платежей и обеспечения ликвидности кредитной системы, которая должна иметь средства окончательного погашения долговых обязательств.

в Функция аккумуляции и хранения кассовых резервов для коммерческих банков, которая заключается в том, что каждый коммерческий банк, являющийся членом национальной кредитной системы, обязан хранить на резервном счете в Национальном банке сумму в определенном соотношении к размеру его вкладов.

• Традиционная функция хранителя официальных золотовалютных резервов страны.

• Предоставление кредитов и выполнение расчетных операций для правительственных органов. В государственных бюджетах аккумулируется до половины и больше ВВП стран. Поэтому Нацбанк ведет счета правительственных учреждений и организаций, местных органов власти, аккумулирует на этих счетах средства и проводит выплаты с них.

• Осуществление операций с государственными ценными бумагами.

• Предоставление государству кредита в форме прямых краткосрочных и долгосрочных ссуд или покупки государственных облигаций.

• Проведение по поручению правительственных органов операций с золотом и иностранной валютой• Осуществление денежно-кредитной политики, которая представляет собой совокупность мероприятий денежной политики (она прежде всего регулирует изменение денежной массы) и кредитной политики (нацелена на регулирование объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей рынка ссудных капиталов).

Коммерческие банки представляют собой частные и государственные банки, проводящие универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий, главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.

Функции коммерческих банков:

• аккумулирование бессрочных депозитов (ведение текущих счетов) и оплата чеков, выписанных на эти банки;

• предоставление кредитов предпринимателям;

• осуществление расчетов и организация платежного оборота в масштабах всего национального хозяйства и др.

Коммерческий банк - это самостоятельный хозяйствующий субъект, являющийся юридическим лицом, действующий на принципах хозрасчета. В отличие от промышленности' сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи банки действуют в сфере обмена, а не производства. Они привлекают ресурсы, выдают кредиты, то есть перераспределяют, содействуют обмену товарами.

В зависимости от количества выполняемых функций выделяют универсальные и специализированные коммерческие банки.

Универсальные коммерческие банки - это кредитные учреждения, выполняющие большинство финансовых операций и услуги. Сегодня они способны предложить своим клиентам до 200 разнообразных продуктов и услуг. Такая широкая диверсификация операций позволяет коммерческим банкам сохранять своих клиентов и оставаться прибыльными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре.

Специализированные банки - это кредитные учреждения, выполняющие одну или несколько функций, а также осуществляющие свою деятельность в определенной сфере экономики.

Исходя из функциональной специализации банков можно выделить инвестиционные, инновационные, ипотечные банки.

Инвестиционные и инновационные банки специализируются на аккумуляции денежных средств на длительные сроки, в том числе посредством выпуска облигационных займов, акций и других ценных бумаг и предоставлении долгосрочных ссуд. Инвестиционные банки в большей степени представляют собой посреднические учреждения между предпринимателями, испытывающими нехватку средств для долгосрочных вложений, и вкладчиками средств на длительный срок. Инновационные банки также являются инвестиционными, но кредитуют только разработку и освоение технологических нововведений (инноваций).

Ипотечные банки осуществляют кредитные операции по привлечению и размещению средств на долгосрочной основе под залог земли и недвижимого имущества. В пассиве этих банков значительную долю составляют ипотечные облигации, акции и ценные бумаги.

Степень специализации отраслевых и региональных банков, специфика в формировании их активов и пассивов в значительной мере зависят от сферы их деятельности, а также от различий, связанных с особенностями организации отраслей, созданными прочими колебаниями производственного процесса.

По территориальному признаку банки делятся на местные (региональные), обслуживающие потребности ряда регионов, страны в целом и международные. Разумеется, трудно встретить тот или иной банк в чистом виде, поскольку на практике вряд ли найдется банк, который выдает только краткосрочные кредиты, только кредиты промышленным предприятиям или только клиентам отдельно взятого региона. В современной экономике скорее можно встретить комбинацию операций, выполняемых банком, при сохранении главного направления его деятельности, что и позволяет нам выделять отдельные их типы.

По характеру собственности банки могут быть государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные, смешанные. В банках государственного типа признак государственности с позиции собственности на банковский капитал является основополагающим. Исходный момент при этом его подчиненность государственным национальным интересам (например, поддержание стабильности денежного обращения через систему эмиссионных банков, финансирование программ развития тех или иных отраслей или регионов через государственную систему коммерческих банков). Особенность данных банков состоит в том, что их изначальный капитал скорее акционерный, поскольку может включать в себя части, относящиеся к другим формам собственности. Однако это не мешает им быть по характеру своей деятельности государственными, так как они призваны, прежде всего, содействовать развитию предприятий соответствующей отрасли экономики страны.

Наиболее распространенная форма собственности в современном банковском деле - акционерная, учредителями и участниками которых могут выступать самые разные юридические и физические лица. Даже государственный банк, где естественно преобладание государственной формы собственности, может иметь в качестве своих учредителей юридические лица, например другие банки. В этом случае его капитал становится акционерным.

Учредителем и пайщиками кооперативного банка является соответствующий союз кооперативов. Обычно это более мелкие банки как по уставному капиталу, так и по масштабам деятельности. Совладельцами кооперативного банка могут быть не только кооперативы, но и другие лица, в том числе государственные предприятия.

10.2.ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ ОПЕРАЦИИ

КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Банк, осуществляя функцию перераспределения временно свободных денежных ресурсов, осевших в качестве депозитов, выдавая кредиты физическим и юридическим лицам, выступает в качестве своего рода посредника между теми, у кого избыток денежных средств и теми, у кого возникает их временный недостаток.

Особенность здесь заключается в том, что лицо, располагающее необходимыми ресурсами, желает при соответствующих гарантиях, на конкретный срок, под процент отдать ее заемщику. Разумеется, в современной экономике совпадение интересов кредитора и заемщика является случайным. Связующим звеном здесь выступает банк-посредник, обеспечивающий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. В отличие от индивидуального кредитора банк может удовлетворить потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любой вкус, срок, обеспечение, ссудный процент. Это связано с тем, что банк располагает огромными привлеченными ресурсами, которые способны принести соответствующий доход при правильном их размещении.

Одной из основных функций банка является реализация безналичных расчетов, когда он опосредует перелив денежных средств от покупателя к продавцу, от того, кто должен, тому, кому должны. Безналичное обращение денежных средств возможно посредством таких финансовых инструментов, как вексель, чек, банкноты, платежные карточки, различного рода платежные документы. Сегодня банки предлагают большое их разнообразие. Посредничество в расчетах - наиболее объемная функция универсальных коммерческих банков. Следовательно, на сегодняшний день банки осуществляют и различного рода переводы денежных сумм как внутри страны, так и за ее пределы.

В качестве финансового посредника банки выполняют следующие операции:

• посредничество в кредите;

• посредничество в расчетах;

• кастодиальная деятельность;

• брокерско-дилерская деятельность и пр.

Банки являются непременными участниками биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает их сохранность, удовлетворяя потребность клиента в ликвидности.

Помимо этого в своей деятельности банк осуществляет:

• пассивные операции;

• активные операции;

• собственные операции.

Пассивные операции связаны с формированием ресурсов банков за счет собственных, привлеченных и эмитированых средств.

К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль. Они играют важную роль, так как снижение доли собственного капитала иногда приводит к банкротству банков. Основным источником совершения активных операций коммерческого банка выступают привлеченные средства.

Акционерный капитал, иными словами уставный фонд банка, создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций.

Резервный капитал или резервный фонд банков формируется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль - часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Как уже говорилось, привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческого банка. Это депозиты, а также контокорентные и корреспондентские счета.

Основными привлеченными ресурсами банка выступают различного рода депозиты, под которыми понимаются все вклады клиентов. Источники средств, помещаемые на них, весьма разнообразны. Это средства на счетах предприятий, счетах заработной платы рабочих и служащих, счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются. Депозиты подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные (более подробно они были рассмотрены в разделе I).

Ежедневное ведение платежных операций в банках требует немалых затрат. Однако они в большей или меньшей степени компенсируются тем, что клиенты, владеющие счетами до востребования, далеко не в полной мере используют имеющиеся на них денежные средства. Как правило, есть так называемый твердый остаток, который привлекается банком для своих коммерческих целей, то есть может быть выдан в определенном объеме в ссуду, краткосрочные кредиты в целях извлечения прибыли.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, то есть ссуды, получаемые у других банков. Коммерческий банк может получать их у Национального банка в форме переучета и перезалога векселей.

Контокоррент - единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. При наличии средств у клиента этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, счет становится активным.

Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентов, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К ним относятся эмитированные средства банков: облигационные займы, банковские векселя и др.

Активные операции связаны с размещением банковских ресурсов. В первую очередь к ним относятся кредитные операции. Срок предоставления кредитов определяет их как срочные, которые выдаются банками на определенный срок и онкольные, которые должны быть возвращены по первому требованию банка.

В зависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают вексельные, подтоварные, фондовые и бланковые операции.

Вексельные операции подразделяются на операции по учету векселей и кредиты под залог векселей.

Учет (дисконтирование) векселей означает их покупку банком до истечения срока погашения. В свою очередь банк, если он начал испытывать затруднения в средствах, сам может переучесть данные векселя в Национальном банке. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему или предъявившему его к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом. Дисконт - разница между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой векселедержателю.

К активным вексельным операциям банков относятся акцептная и авальная.

Акцептная заключается в том, что банк предоставляет право клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть гарантирует оплату по ним за свой счет. А клиент, пользующийся им, обязуется внести к истечению срока векселя соответствующую сумму в банк для оплаты векселя.

Важной формой использования вексельного кредита является аваль. В этом случае платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гарантом платежа. При неспособности векселедателя оплатить вексель ответственность за совершение платежа перенесится на банк, который поставил аваль.

Важным видом активных операций банков являются подтоварные кредиты - займы под залог товаров и товарораспорядительных документов: варрантов (свидетельств о том, что товар принят на ответственное хранение на склад); железнодорожных накладных, коносаментов (свидетельств пароходных обществ о приеме груза на корабль); накладных о перевозке грузов.

Выдавая кредит под товарное обеспечение в условиях рынка, банки сильно рискуют, поскольку если он не будет возвращен в срок, то банк накладывает арест на товары, которые служат обеспечением и могут покрыть задолженность клиента за счет выручки от их продажи. Однако здесь возникает проблема в том, что не во всех случаях товар можно реализовать.

Другой вид активных операций банков - фондовые операции, объектом которых служат различные виды ценных бумаг. Эти операции выступают в виде кредитов под обеспечение ценных бумаг и покупки банком за свой счет.

Кредиты под обеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в размере их полной курсовой рыночной стоимости, а в определенной их части (50-60%).

Существуют также банковские инвестиции в ценные бумаги, в результате которых банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки - либо стремление к дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала.

Обеспечением выдаваемых банками кредитов выступают также недвижимость, страховые гарантии другого банка или страховой организации.

Важнейшими посредническими операциями банков являются инкассовые, аккредитивные, переводные и торгово-комис-сионные. Особое место занимают доверительные (трастовые), которые внешне сходны с посредническими, но выходят за их рамки, и лизинговые операции.

Инкассовые операции представляют собой операции, посредством которых банк по поручению своего клиента получает деньги по денежным и товарно-расчетным документам. На инкассо принимаются чеки, векселя, ценные бумаги, иностранная валюта и т.д. Совершая инкассовую операцию, банк взимает комиссию, размер которой зависит от вида операции.

Аккредитив - это поручение о выплате определенной суммы лицу или компании при выполнении указанных в аккредитивном письме условий. В подобной операции участвуют:

• клиент, дающий поручение об открытии аккредитива;

• банк, открывающий аккредитив;

• банк, в котором открыт аккредитив и который следит за выполнением его условий;

• лицо, в пользу которого открыт аккредитив (бенефициар или получатель).

Переводные операции заключаются в перечислении внесенных в банк денег получателю, находящемуся в другом месте. Они реализуются путем посылки банковского чека или перевода банку-корреспонденту. Банки выполняют следующие доверительные (трастовые) операции для частных лиц:

• временное управление имуществом лиц, лишенных права осуществлять эту функцию (вдовы, несовершеннолетние);

• управление имуществом умершего в интересах наследников;

• управление капиталами с целью получения наибольшей прибыли (вложение денег в акции, недвижимость);

• хранение ценностей в сейфах и т.п.

Доверительные операции для компаний отличаются от перечисленных тем, что банк может выступать гарантом по облигационному займу, агентом по регистрации выпускаемых на рынок акций, по трансферту (передача права собственности по именным акциям) и т.д.

Следующий вид операций банков - лизинговые. Банки или лизинговые компании предоставляют промышленным, торговым, транспортным и иным предприятиям за определенную арендную плату в долгосрочное пользование машины, оборудование и другие основные фонды.

Банки за свой счет приобретают разнообразные основные средства и затем передают их в аренду. Банки и лизинговые компании остаются собственниками имущества, переданного в аренду. Выгода для банка при проведении лизинговых операций состоит в том, что величина арендной платы выше, чем процентная ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тот же срок. Кроме того, здесь нет риска потерь от неплатежеспособности клиента, поскольку при нарушении условий договора банк может потребовать возврата переданного в аренду имущества.

Факторинг - это операция по взиманию платежей и ведению бухгалтерского учета по поручению клиента. Факторинговые операции активно проводят коммерческие банки, организующие специализированные филиалы или компании.

Необходимо отметить, что в банковской системе Казахстана на сегодня наблюдается слабая диверсификация коммерческих банков. Отечественные банки в основном являются универсальными, поскольку законодательство страны не предусматривает специализацию по видам проводимых ими операций. Хотя своими названиями некоторая часть банков обозначила свои функциональные особенности: среди них банк «Каспийский», «Нефтебанк», «Жилстройбанк» и др.

Поэтому в соответствии со Стратегией индустриально-инновационного развития РК на 2003-2015 гг. наравне с дальнейшим развитием банковского сектора в плане внедрения систем корпоративного управления рисками в банках второго уровня будут приниматься меры по созданию специализированных банков по предоставлению определенных банковских услуг. Например, в рамках системы жилищных строительных сбережений актуально создание специализированных ипотечных банков и др.

ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ

1. Что представляет собой банк?

2. Назовите основные виды банков.

3. Какие виды банков существуют в Республике Казахстан?

4. В чем заключается посредническая деятельность коммерческого банка?

5.В чем выражаются основные пассивные операции коммерческого банка?

6. Каковы основные активные операции коммерческого банка?

7. Что представляют собой лизинговые, факторинговые, трастовые операции банков?

8. Обоснуйте необходимость расширения в Казахстане сети специализированных банков.