Пример «Формирование показателей баланса и отчета о финансовых результатах»
| Номер счета
| Наименование счета
| Сальдо на 01.01.ХХг.
| Сальдо на 30.09.ХХг.
|
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
|
|
| Основные средства в эксплуатации
| 1 345 000,0
|
| 1 922 000,0
|
|
| 02.1
| Амортизация ОС в эксплуатации
|
| 315 000,0
|
| 520 000,0
|
| 02.2
| Амортизация ОС, сданных в аренду
|
| 210 000,0
|
| 315 000,0
|
|
| Доходные вложения в МЦ (ОС, сданные в аренду)
| 980 000,0
|
| 980 000,0
|
|
|
| Нематериальные активы
| 235 000,0
|
| 312 000,0
|
|
|
| Амортизация нематериальных активов
|
| 35 000,0
|
| 55 000,0
|
| 08.3
| Строительство объектов ОС
| 1 200 000,0
|
| 2 263 000,0
|
|
|
| Материалы
| 514 000,0
|
| 592 000,0
|
|
|
| НДС по приобретенным ценностям
| 5 000,0
|
| 4 000,0
|
|
|
| Основное производство
| 418 000,0
|
| 622 000,0
|
|
|
| Готовая продукция
| 866 000,0
|
| 955 000,0
|
|
|
| Касса
| 14 000,0
|
| 16 000,0
|
|
|
| Расчетный счет
| 873 000,0
|
| 681 000,0
|
|
|
| Валютный счет
| 122 000,0
|
| 144 000,0
|
|
| 55.1
| Аккредитив
| 116 000,0
|
| 0,0
|
|
| 58.1
| Финансовые вложения. Паи и акции (срок свыше 12 месяцев)
| 731 000,0
|
| 912 000,0
|
|
| 58.3
| Финансовые вложения. Займы (срок менее 12 месяцев)
| 453 000,0
|
| 344 000,0
|
|
|
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
| 1 123 000,0
|
| 952 000,0
|
|
| Расчеты с покупателями и заказчиками
| 543 000,0
|
| 771 000,0
|
|
|
| Расчеты по краткосрочным кредитам
|
| 1 762 000,0
|
| 557 000,0
|
|
| Расчеты по долгосрочным кредитам
|
| 3 486 000,0
|
| 1312 000,0
|
|
| Расчеты по налогам и сборам
|
| 441 000,0
|
| 5 545 000,0
|
|
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
| 146 000,0
|
| 177 000,0
|
|
| Расчеты с персоналом по оплате труда
|
| 544 000,0
|
| 671 000,0
|
|
| Расчеты с подотчетными лицами
|
| 4 000,0
|
| 6 000,0
|
| 75.1
| Расчеты по вкладам в уставный капитал
| 46 000,0
|
| 16 000,0
|
|
|
| Уставный капитал
|
| 200 000,0
|
| 200 000,0
|
|
| Резервный капитал
|
| 50 000,0
|
| 50 000,0
|
|
| Нераспределенная прибыль
|
| 78 000,0
|
| 78 000,0
|
| 90.1
| Выручка
|
|
|
| 4 720 000,0
|
| 90.2
| Себестоимость продаж
|
|
| 2 890 000,0
|
|
| 90.3
| НДС
|
|
| 720 000,0
|
|
| 90.6
| Управленческие расходы
|
|
| 865 000,0
|
|
| 90.7
| Коммерческие расходы
|
|
| 115 000,0
|
|
| 90.9
| Прибыль/Убыток от продаж
|
|
| 130 000,0
|
|
| 91.1
| Прочие доходы
|
|
|
| 329 000,0
|
| 91.2
| Прочие расходы[24]
|
|
| 408 000,0
|
|
| 91.9
| Сальдо прочих доходов и расходов
|
|
|
| 79 000,00
|
|
| Доходы будущих периодов
|
| 67 000,0
|
| 45 000,0
|
|
| Прибыли и убытки
|
| 0,00
|
| 51 000,0
|
| Итого
|
| 8 461000,0
| 8 461000,0
| 15662000,0
| 15662000,0
|
2015-01-13
426
