2015-01-21
520
1. Налоговое право: понятие, предмет, методы.
2. Налоги, сборы и налогообложение как правовые категории.
3. Функции и система налогового права.
4. История возникновения и развития налогообложения и налогового права в России.
5. Принципы налогообложения и принципы налогового права.
6. Содержание принципов налогового права.
7. Понятие и структура норм налогового права.
8. Формы реализации норм налогового права.
9. Понятие и виды источников налогового права.
10. Специальное налоговое законодательство как источник налогового права.
11. Подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, как источники налогового права. Акты органов общей компетенции.
12. Акты органов специальной компетенции. Акты Конституционного Суда РФ как источники налогового права.
13. Действие актов налогового законодательства во времени. Действие актов налогового законодательства в пространстве и по кругу лиц.
14. Налоговая система Российской Федерации.
|
|
|
15. Система налогов и сборов Российской Федерации.
16. Понятие и признаки налоговых правоотношений.
17. Юридические факты как основания возникновения, изменения или прекращения налоговых правоотношений.
18. Понятие субъектов налогового права.
19. Права налогоплательщиков (плательщиков сборов).
20. Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов).
21. Налоговые агенты, их права и обязанности.
22. Налоговые органы Российской Федерации.
23. Органы налоговых расследований.
24. Полномочия Министерства финансов в налоговой сфере.
25. Основания возникновения обязанности по уплате налогов и сборов. Основания приостановления обязанности по уплате налогов и сборов. Основания прекращения обязанности по уплате налогов и сборов. Общий порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
26. Порядок исчисления налогов (сборов).
27. Порядок уплаты налогов (сборов).
28. Сроки уплаты налогов (сборов): понятие, виды, значение, место в системе элементов налогообложения.
29. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при реорганизации юридического лица.
30. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации организации.
31. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего физического лица. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов недееспособного физического лица.
32. Общие положения о принудительном исполнении обязанности по уплате налогов и сборов.
33. Меры принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
34. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
|
|
|
35. Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени.
36. Понятие, формы и методы налогового контроля.
37. Учет налогоплательщиков.
38. Налоговые проверки: понятие, виды. Порядок проведения налоговых проверок и оформления их результатов.
39. Налоговая тайна.
40. Понятие и виды правонарушений в сфере налогообложения.
41. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.
42. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
43. Виды административных правонарушений в сфере налогообложения.
44. Судебный способ защиты прав налогоплательщиков.
45. Административный порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
46. Налогоплательщики НДС. Основные и вспомогательные элементы юридического состава НДС. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет. Порядок и сроки уплаты НДС в бюджет.
47. Налогоплательщики акциза. Основные и вспомогательные элементы юридического состава акциза.
48. Правовые основы НДФЛ, объект налогообложения, налоговая база.
49. Доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ (освобождаемые от налогообложения).
50. Налоговые вычеты по НДФЛ: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные.
51. Налоговая декларация по НДФЛ. Устранение двойного налогообложения.
52. Налог на прибыль организаций и правовые основы его взимания.
53. Порядок определения прибыли российских организаций.
54. Доходы, учитываемые для целей налогообложения налогом на прибыль организаций. Учет внереализационных доходов при исчислении налога на прибыль организаций.
55. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы налога на прибыль организаций.
56. Расходы организаций, учитываемые для целей налогообложения. Понятие и виды расходов. Внереализационные расходы. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения налогом на прибыль организаций.
57. Налоговая база, налоговый и отчетный период, налоговые ставки налога на прибыль организаций. Налоговый учет
58. Порядок исполнения обязанности по уплате налога на прибыль организаций. Сроки уплаты налога на прибыль организаций.
59. Правовые основы НДПИ, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база и порядок определения количества добытого полезного ископаемого, налоговый период, налоговые ставки и порядок исчисления и уплаты НДПИ.
60. Правовые основы налога на имущество организаций. Характеристика основных элементов юридического состава налога на имущество организаций.
61. Правовые основы транспортного налога. Характеристика основных элементов юридического состава транспортного налога.
62. Правовые основы налога на игорный бизнес. Характеристика основных элементов юридического состава налога на игорный бизнес.
63. Правовые основы земельного налога. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая ставка. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.
64. Правовые основы налога на имущество физических лиц. Характеристика основных элементов юридического состава налога на имущество физических лиц.
65. Система налогообложения в виде соглашения о разделе продукции. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
66. Упрощенная система налогообложения.
67. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД).
68. Патентная система налогообложения.
|
|
|
Список литературы
Нормативно-правовые акты:
1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) // СЗ РФ. - 2009. - № 4 - Ст.445.
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации: федеральный закон от 31.07.1998 №145-ФЗ// СЗ РФ. - 1998 - №31. - Ст.3823.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая: федеральный закон от 31.07.1998 №146-ФЗ // СЗ РФ. - 1998 - №31. - Ст.3824.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая: федеральный закон от 05.08.2000 №117-ФЗ // СЗ РФ. - 2000 - №32. - Ст.3340.
5. Уголовный кодекс Российской Федерации: федеральный закон от 13.06.1996 №63-ФЗ // СЗ РФ. - 1996 - №25. - Ст.2954.
6. Кодекс РФ об административных правонарушениях: федеральный закон от 30.12.2001 №195-ФЗ // СЗ РФ. - 2002 - №1. - Ст.1.
7. Таможенный кодекс Российской Федерации: федеральный закон от 28.05.2003 №61-ФЗ // СЗ РФ. - 2003 - №22. - Ст.2066.
8. Водный кодекс Российской Федерации: федеральный закон от 03.06.2006 №74-ФЗ // СЗ РФ. - 2006. - №23. - Ст.2381.
9. Гражданско-процессуальный кодекс Российской Федерации: федеральный закон от 14.11.2002 №138-ФЗ // СЗ РФ. - 2002. - №46. - Ст.4532.
10. Арбитражно-процессуальный кодекс Российской Федерации: федеральный закон от 24.07.2002 №95-ФЗ // СЗ РФ. - 2002. - №30. - Ст.3012.
11. О налоговых органах Российской Федерации: закон РФ от 21.03.1991 №943-1 // Ведомости СНД и ВС РСФСР. - 1991. - №15. - Ст.492.
12. О налогах на имущество физических лиц: закон РФ от 09.12.1991 №2003-1 // Ведомости СНД и ВС РФ. - 1992. - №8. - Ст.362.
13. О недрах: закон РФ от 21.02.1992 №2395-1 // СЗ РФ. - 1995. - №10. - Ст.823.
14. О соглашениях о разделе продукции: федеральный закон от 30.12.1995 №225-ФЗ // СЗ РФ. - 1996. - №1. - Ст.18.
15. О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: федеральный закон от 08.08.2001 №129-ФЗ // СЗ РФ. - 2001. - №33 (ч.1). - Ст.3431.
16. О бухгалтерском учете: федеральный закон от 21.11.1996 №129-ФЗ // СЗ РФ. - 1996. - №48. - Ст.5369.
17. О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт: федеральный закон от 22.05.2003 №54-ФЗ // СЗ РФ. - 2003. - №21. - Ст.1957.
18. О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд обязательного социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования: федеральный закон от 24.07.2009 №212-ФЗ // Российская газета. -2009. - 28 июля.
|
|
|
19. О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти: указ президента РФ от 09.03.2004 №314 // СЗ РФ. - 2004. - №11. - Ст.945.
20. Положение о Министерстве финансов Российской Федерации (утв. постановлением Правительства РФ от 30.06.2004 №329) // СЗ РФ. - 2004. - №31.- Ст.3258.
21. Положение о Федеральной налоговой службе Российской Федерации (утв. постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 №506) // СЗ РФ. - 2004. - №40. - Ст.3961.
22. Об утверждении Положений о территориальных органах Федеральной налоговой службы: приказ Минфина РФ от 09.08.2005 №101н // БНА ФОИФ. -2005г. - №38.
23. Об утверждении административного регламента Федеральной налоговой службы по исполнению государственной функции по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также представлению форм налоговых деклараций (расчетов) и разъяснению порядка их заполнения: приказ Минфина РФ от 18.01.2008 №9н // Российская газета. - 2008. - 13 мая.
24. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов // Правовая система Консультант плюс.
25. О порядке составления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушениях законодательства о налогах и сборах: инструкция МНС России от 10.04.2000 №60 (утв. приказом МНС России от 10.04.2000 №АП-3-16/138 (в ред. приказа ФНС России от 06.06.2006 №САЭ-3-06/334@)) // БНА ФОИВ. - 2000. - №26; - 2006. - №28.
26. Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; основании и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требовании к составлению акта налоговой проверки: приказ ФНС России от 25.12.2006 №САЭ-3-06/892@ // БНА ФОИВ. - 2007. - №13.
27. Об утверждении концепции системы планирования выездных налоговых проверок: приказ ФНС России от 30.05.2007 №ММ-3-06/333@ // Экономика и жизнь. - 2007. - №23.
28. Об утверждении рекомендуемых форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах: приказ ФНС России от 07.05.2007 №ММ-3-06/281@ // Экономика и жизнь. - 2007. - №22.
29. Порядок уведомления банком налогового органа о факте выдачи банковской гарантии: приказ ФНС России от 25.10.2010 №ММВ-7-3/515@ // Правовая система Консультант плюс.
30. О введении патентной системы налогообложения и о признании утратившими силу некоторых законодательных актов Кемеровской области: закон Кемеровской области от 02.11.2012 №101-ОЗ // Правовая система Консультант плюс.
31. О транспортном налоге: закон Кемеровской области от 28.11.2002 №95-ОЗ // Правовая система Консультант плюс.
32. О налоге на имущество организаций и о признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Кемеровской области: закон Кемеровской области от 26.11.2003 №60-ОЗ // Правовая система Консультант плюс.
33. Об установлении ставок налога на игорный бизнес: закон Кемеровской области от 26.11.2003 №61-ОЗ // Правовая система Консультант плюс.
34. Об установлении и введении в действие налога на имущество физических лиц: постановление Кемеровского городского Совета народных депутатов от 30.09.2005 №262 // Правовая система Консультант плюс.
35. Об установлении и введении в действие на территории города Кемерово земельного налога: постановление Кемеровского городского Совета народных депутатов от 30.09.2005 №263 // Правовая система Консультант плюс.
36. О введении в действие системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: решение Кемеровского городского Совета народных депутатов от 30.09.2005 №264 // Правовая система Консультант плюс.
Основная литература:
1. Налоговое право: учеб. для бакалавров / Ю. А. Крохина. - 5-е изд., перераб. и доп. - М. Юрайт, 2012. - 452 с.
2. Налоговое право: учеб. для бакалавров / Ю. А. Крохина. - 6-е изд., перераб. и доп. - М. Юрайт, 2013. - 495 с.
3. Финансовое право Российской Федерации: учеб. для вузов / отв. ред. Е. Ю. Грачева, Г. П. Толстопятенко. 2- изд., перераб. и доп. - М.: Проспект, 2010. - 520 с.
Дополнительная литература:
1. Налоговое право: учеб. / Н. В. Миляков. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 383 с.
2. Налоговый процесс: учеб. пособие для вузов / под ред. Н. М. Коршунова, Н. Д. Эриашвили. - 2-е изд. Перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 376 с.
3. Налоговое планирование и налоговый контроль со стороны правоохранительных органов: практ. пособие / Н. О. Овчинникова. - М.: Дашков и К, 2009. – 284.
4. Налоговое право: учеб. пособие / Е. А. Ашмарина [и др.]; Фин. Ун-т при Правительстве РФ. - М. КноРус, 2011. - 240 с.
5. Налоговое право: учеб. пособие для вузов / Моск. Ун-т МВД России; под ред. И. Ш. Килясханова, С. Н. Бочарова. - 3 изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ: Закон и право, 2010. - 288 с.
Рекомендуемая литература:
1. Бондаренко, Т. А. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Исчисление сроков, установленных законодательством о налогах и сборах / Т. А. Бондаренко // Финансовое право. - 2011. - №3.
2. Гараев, И. Г. Переход на администрирование налога на прибыль по консолидированной группе как новое направление налоговой политики государства / И. Г. Гараев // Финансовое право. - 2013. - №2.
3. Демин, А. В. Полемические заметки о предыстории налогов и налогообложения / А. В. Демин // Финансовое право. - 2010. - №5.
4. Демин, А. В. Презюмирование в налоговом праве. Реальное и презумптивное налогообложение / А. В. Демин // Финансовое право. - 2011. - №9.
5. Ильин, А. Ю. Налоговый кодекс Российской Федерации как инструмент реализации налоговой политики / А. Ю. Ильин // Финансовое право. - 2011. - №5.
6. Ильин, А. Ю. Специальные налоговые режимы: правовой механизм применения, развития и совершенствования / А. Ю. Ильин // Финансовое право. - 2011. - №3.
7. Ильин, А. Ю. Особые экономические зоны: экономико-правовой аспект создания, развития и действия / А. Ю. Ильин // Финансовое право. - 2011. - №4.
10. Крохина, Ю. А. Новые субъекты и особенности сроков исполнения налоговой обязанности / Ю. А. Крохина // Финансовое право. - 2011. - №9.
11. Кобзарь-Фролова, М. Н. Роль и значение налогового контроля и учета налогоплательщиков в предупреждении налоговой деликтности / М. Н. Кобзарь-Фролова // Финансовое право. - 2010. - №7.
12. Кобзарь-Фролова, М. Н. Об основных началах законодательства о налогах и сборах / М. Н. Кобзарь-Фролова // Финансовое право. - 2011. - №3.
13. Кочкаров, А. А. Причины и условия налоговых правонарушений: / А. А. Кочкаров // Финансовое право. - 2011. - №6.
14. Кирилина, В. Е. Правовые принципы построения налоговой системы в условиях международной интеграции / В. Е. Кирилина // Финансовое право. - 2011. - №10.
15. Кирилина, В. Е. Правовые основы налогового планирования / В. Е. Кирилина // Финансовое право. - 2010. - №8.
16. Кирилина, В. Е. Система налогового права: проблемы определения элементного состава / В. Е. Кирилина // Финансовое право. - 2011. - №11
17. Казаков, В. В. Налоговая политика, налогообложение, налоговые правоотношения - основополагающие категории в системе налогового права / В. В. Казаков // Финансовое право. - 2011. - №7.
18. Костикова, Е. Г. О некоторых вопросах исполнения обязанности по уплате налогов при реорганизации юридических лиц / Е. Г. Костикова // Финансовое право. - 2010. - №9.
19. Кузнеченкова, В. Б. Международные налоговые соглашения как источник налогового права / В. Б. Кузнеченкова // Финансовое право. - 2011. - №10.
20. Кучеров, И. И. К вопросу о юридических конструкциях налогов и сборов / И. И. Кучеров // Финансовое право. - 2010. - №1.
21. Лопатникова, Е. А. К вопросу о соотношении принципов налогового права с принципами налогообложения / Е. А. Лопатникова // Финансовое право. - 2011. - №3.
22. Моисеенко, М. А. Основные направления налоговой политики России / М. А. Моисеенко // Финансовое право. - 2010. - №1.
23. Озерова, Т. А. Понятие налогового процесса: современные тенденции / Т. А. Озерова // Финансовое право. - 2010. - №8.
24. Павленко, С. П. Некоторые проблемы определения объекта налогообложения по налогу на доходы физических лиц в России и за рубежом / С. П. Павленко // Финансовое право. - 2010. - №5.
26. Пилипенко, А. А. К вопросу о злоупотреблении правом в налоговых отношениях / А. А. Пилипенко // Финансовое право. - 2013. - №2.
27. Расулов, И. Г. Налоговые органы как субъекты налогового права / И. Г. Расулов // Финансовое право. - 2011. - №3.
28. Суляева, Д. Д. Налоговые вычеты как механизм обеспечения баланса интересов государства и налогоплательщиков / Д. Д. Силаева // Финансовое право. - 2011. - №6.
29. Смирнов, Д. А. Имплементация принципа международно-правового сотрудничества в системе налогообложения Российской Федерации / Д. А. Смирнов // Финансовое право. - 2011. - №10.
30. Терехина, А. П. Роль и значение категории «налоговая льгота» в налоговых правоотношениях / А. П. Терехина // Финансовое право. - 2010. - №12.
31. Хаванова, И. А. Право налоговой (административной) жалобы (отдельные вопросы теории и практики) // Финансовое право. - 2010. - №7.
Базы данных, информационно-справочные и поисковые системы:
1. Федеральный портал «Российское образование» [Электронный ресурс] // URL: https://www.edu.ru.
2. Федеральный правовой портал «Юридическая Россия» [Электронный ресурс] // URL: https://www.law.edu.ru.
3. Студенческая библиотека on-line. Гуманитарные, естественные науки, религиозная и другая литература [Электронный ресурс] // URL: https://lib.students.ru.
4. Бюджетная система России // URL: https://www.budgetrf.ru.
5. Право и интернет // URL: https://www/pravo.lnet.ru.
6. Правительственный сервер России // URL: https://www.gov.ru.
7. Юридическая библиотека // URL: https://jur-lib.kharkv.ru.
8. Право России // URL: https://www.e-pravo.ru.
9. Центральный банк РФ // URL: https://www.cbr.ru.
10. Каталог правовых ресурсов // URL: https://www.pravopoliten.ru.
11. Уголовное, гражданское, семейное, налоговое право // URL: https://www.podnoda.ru.
12. Налоговый вестник // URL: //www.naloginform.ru.
13. Учет. Налоги. Право. // URL://www.gazeta-unp.ru.
