Раздел 1. Общая часть налогового права. 1. Отрасль налогового права: понятие, предмет, метод

1. Отрасль налогового права: понятие, предмет, метод.

2. Основные принципы налогового права.

3. Система отрасли налогового права.

4. Нормы налогового права.

5. Источники налогового права.

6. Федеральное налоговое законодательство.

7. Региональное налоговое законодательство.

8. Нормативные правовые акты муниципальных образований о местных налогах и сборах.

9. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти, регулирующие налоговые отношения.

10. Особенности принятия и вступления в силу нормативных актов налогового законодательства.

11. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.

12. Правила исчисления сроков, установленных в законодательстве о налогах и сборах.

13. Правоприменительные (индивидуальные) акты органов власти в сфере налогообложения.

14. Субъекты налогового права, их виды, основные права и обязанности.

15. Налоговые правоотношения.

16. Налогоплательщики, их виды.

17. Основные права и обязанности налогоплательщиков.

18. Юридическое определение и признаки налога.

19. Функции налогов и налогообложения.

20. Юридический состав налога.

21. Налоговые льготы: вычеты, расходы, освобождения.

22. Налоговая декларация, сроки ее предоставления в налоговый орган.

23. Пени за неуплату налога.

24. Штрафы за неуплату налога.

25. Предмет и объект налога, их виды.

26. Налоговая база и налоговая ставка.

27. Налоговый и отчетный периоды по налогу.

28. Сроки и порядок уплаты налога.

29. Лицо, исчисляющее налог.

30. Момент исполнения обязанности по уплате налога.

31. Возврат (зачет) излишне уплаченного (взысканного) налога.

32. Виды налогов.

33. Юридическое определение и признаки сбора (пошлины).

34. Отличия сборов (пошлин) от налогов.

35. Принудительное взыскание налога.

36. Принудительное взыскание налога с организаций и индивидуальных предпринимателей.

37. Принудительное взыскание налога с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

38. Налоговый контроль.

39. Учет организаций и физических лиц в целях налогового контроля.

39. Формы налогового контроля.

40. Налоговые проверки как основанная форма налогового контроля.

41. Иные (не основные) формы налогового контроля: получение объяснений, проверка данных учета и отчетности, осмотр помещений и территорий, используемых для извлечения прибыли.

42. Истребование документов у проверяемого лица, контрагента и иных лиц при проведении налоговой проверки.

43. Экспертиза при осуществлении налогового контроля.

44. Налоговая тайна.

45. Юридическая ответственность за правонарушение в сфере налогообложения.

46. Понятие и состав налогового правонарушения.

47. Формы вины при совершении налогового правонарушения и обстоятельства, исключающие вину.

48. Классификации видов налоговых правонарушений.

49. Административные нарушения законодательства о налогах и сборах.

50. Субъекты ответственности за налоговые правонарушения и административные правонарушения в сфере налогообложения.

51. Защита прав налогоплательщиков и иных обязанных лиц.

52. Способы опровержения презумпции законности ненормативных правовых актов налоговых органов, действий и бездействия их должностных лиц.

53. Оспаривание (обжалование) нормативных правовых актов.

54. Обжалование ненормативных правовых актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц.