Модуль «Результаты»

В этом модуле содержатся основные формы отчетности, генерируемые программой Project Expert.

· Отчет о движении денежных средств (Кэш-фло);

· Баланс предприятия;

· Отчет о прибылях и убытках.

Анализ этих таблиц позволяет получить полное представление о финансово-хозяйственной деятельности, предусмотренной проектом. Кроме того, таблицы содержат исходные данные для оценки эффективности инвестиций.

Справка: для того чтобы открыть окно просмотра какой-либо из итоговых таблиц можно воспользоваться одним из следующих инструментов:

1) команды основного меню программы;

2) кнопки на рабочей панели;

3)"горячие клавиши";

4) кнопки в окне "Содержание".

7.1. Откройте таблицу «Кэш-фло»

Проанализируйте денежные поступления и выплаты, связанные с основными статьями доходов и затрат.

Рисунок 29 – Таблица распределения денежных потоков

Заметьте, что издержки периода полностью покрываются займами, поэтому дефицита наличности не наблюдается. Сумма процентов за кредит отражается в строке «Выплаты процентов по займам». Именно на эту величину уменьшается доход.

7.2. Откройте таблицу «Прибыли-убытки»

Проанализируйте, из каких составляющих складывается прибыль предприятия.

В отчете о прибылях и убытках можно проследить процесс образования прибыли в результате деятельности.

Чистый доход получается после вычитания из объема продаж процентов по кредитам, издержек текущего периода и убытков прошлых периодов.

Рисунок 30 – Таблица прибыли и убытков

Заметьте, что кредитные средства не отражаются в отчете о прибылях и убытках, поскольку полученный кредит не является доходом, а возврат кредита не относится к расходам. На прибыль влияют только расходы на обслуживание займов.

7.3. Откройте «Баланс»

Проанализируйте структуру активов, обязательств и собственных средств предприятия на каждом этапе реализации проекта.

Рисунок 31 – Баланс

Заметьте, что в строке «Имущество в лизинге» отражается стоимость имущества, полученного по лизинговым займам. Сюда включается только имущество, не учитываемое на балансе арендатора стандартным образом.

Если в полученном Вами балансе эта строка пуста, вернитесь в модуль «Компания», раздел «Банк. Система учета» и включите опцию «Показывать в балансе имущество, полученное в лизинг». Сделайте пересчет проекта. Теперь стоимость оборудования, полученного в лизинг должна отобразиться в соответствующей строке «Баланса».