По управлению дороги

Себестоимость транспортной работы по управлению дороги характеризуется следующими данными (табл. 12.1).

Таблица 12.1

Показатель	Прошлый год	Отчетный год
по плану	фактически
Себестоимость, 10 ткм, у.е.	0,66	0,60	0,56
Грузооборот, млн ткм

Определить:

1) размер планового задания по снижению себестоимости перевозок и сумму плановой экономии;

2) фактическое изменение себестоимости по сравнению с прошлым годом;

3) процент выполнения плана по себестоимости;

4) фактическую экономию по сравнению с прошлым годом, выделив в ней сумму экономии за счет сверхпланового снижения себестоимости и сверхпланового роста грузооборота.

Решение:

1. Плановое задание по снижению себестоимости определяется индексом:

где и - себестоимость 10 ткм соответственно по плану отчетного года и фактическая за прошлый год.

или 90,9%.

Следовательно, запланировано снижение себестоимости на 9,1% [90,9 - 100].

Плановая экономия от снижения себестоимости определяется по формуле

тыс. у.е.

(знак «минус» перед результатом означает экономию, знак «плюс» - перерасход).

2. Фактическое изменение себестоимости по сравнению с прошлым годом определяется индексом:

где - фактическая себестоимость в отчетном году.

или 84,8%.

т.е. фактическая себестоимость по сравнению с прошлым годом ниже на 15,2%. Следовательно, плановое задание по снижению себестоимости значительно перевыполнено.

3. Изменение фактической себестоимости по сравнению с планом определяется индексом

т.е. фактическая себестоимость ниже плановой на 6,7%.

4. Общая сумма фактической экономии против прошлого года исчисляется по формуле:

тыс. у.е.

Эта сумма состоит из трех частей:

- плановой экономии (ее расчет выполнен ранее), Э₁= - 23400 тыс. у.е.;

- сверхплановой экономии (или перерасхода за счет) сверхпланового изменения себестоимости, исчисляемой по формуле

тыс. у.е.

- сверхплановой экономии (или перерасхода) за счет сверхпланового изменения объема грузооборота, определяемой по формуле

тыс. у.е.

Следовательно,

тыс. у.е.,

что и соответствует полученной ранее величине.

Таблица 12.2 – Исходные данные

№ вар	Себестоимость, 10 ткм, у.е	Грузооборот, млн ткм
Предыдущий год	Отчетный год	Предыдущий год	Отчетный год
план	факт	план	факт
	0,4	0,35	0,33
	0,45	0,4	0,38
	0,5	0,45	0,42
	0,55	0,5	0,47
	0,6	0,55	0,5
	0,65	0,6	0,56
	0,7	0,65	0,61
	0,75	0,7	0,65
	0,8	0,75	0,71
	0,85	0,8	0,77
	0,9	0,85	0,81
	0,95	0,9	0,86
	1,0	0,95	0,91
	1,1	1,0	0,93
	1,2	1,1	1,0
	1,3	1,2	1,1
	1,4	1,3	1,2
	1,5	1,4	1,3
	1,6	1,5	1,4
	1,7	1,6	1,5
	1,8	1,7	1,5
	1,9	1,8	1,6
	2,0	1,9	1,7
	2,1	2,0	1,8
	2,2	2,1	1,9
	2,3	2,2	2,0
	2,4	2,3	2,1
	2,5	2,4	2,2
	2,6	2,5	2,3
	2,7	2,6	2,4