Формирование баланса предприятия и определение источников финансирования инвестиций

Чтобы начать бизнес, необходимо определить стартовые затраты, необходимые для формирования имущества создаваемого предприятия и источники их формирования.

Активы (имущество предприятия) состоят из 2 частей: оборотный и внеоборотный капитал. Внеоборотный капитал - это имущество предприятия со сроком службы не менее 12 месяцев, он включает в себя нематериальные активы, основные средства, долгосрочные финансовые вложения, незавершенное строительство. Оборотный капитал показан во втором разделе баланса предприятия. Пассивы (источники формирования имущества предприятия) бывают собственные и заемные. При создании нового предприятия обычно имущество формируется частично за счет взносов учредителей, а недостающая сумма (активы минус уставный капитал) – за счет кредиторской задолженности.

В нашем случае уставный капитал формируется за счет взносов двух учредителей – первый дает основные фонды, второй деньги. (2804 тыс.руб.)

Пример расчета потребности в заемном капитале (Долгосрочные обязательства):

Нематериальные активы – 34 тыс.руб.

Основные фонды – 1570 тыс.руб.

Оборотные средства – 2491 тыс.руб.

Итого активы создаваемого предприятия – 5895 тыс.руб.

Пассивы создаваемого предприятия = активам = 5895 тыс.руб.

Уставный капитал - 2804.тыс.руб.

Кредиторская задолженность 5895-2804=3091 тыс.руб.

Так как по условию закупка товаров осуществляется на условиях товарного кредита со сроком 1 месяц, то краткосрочная кредиторская задолженность составит 432 тыс.руб. Следовательно в банке необходимо просить 3091-432=2659 тыс.руб.

Таблица 8

Структура баланса предприятия.