Таблица 17.
Состояние внеоборотных активов, недвижимого и производственного имущества
Наименование | Формулы | Балансовые коэффициенты | Индекс роста | |
_ _ _ база | _ _ _ факт | |||
Доля основных средств во внеоборотных активах | ||||
Доля объемов незавершенного строительства в основных средствах | ||||
Коэффициент инвестирования внеоборотных активов | ||||
Индекс постоянного внеоборотного актива | ||||
Коэффициент инвестирования недвижимого имущества | ||||
Коэффициент обеспеченности основных средств оборотными активами | ||||
Коэффициент ресурсной надежности предприятия | ||||
Коэффициент инвестирования имущества производственного назначения | ||||
Коэффициент инвестиционной активности |
Таблица 18.
Структура текущих активов и эффективность использование оборотных средств.
Наименование финансовых коэффициентов | Расчетные формулы | Балансовые коэффициенты | Индекс роста | ||
экономические категории | финансовые показатели | ……. база | ……. факт | ||
6 = 5:4 | |||||
Удельный вес запасов в текущих активах предприятия | |||||
Доля дебиторских задолженностей в оборотных активах предприятия | |||||
Коэффициент маневренности (подвижности) оборотных активов | |||||
Коэффициент оборачиваемости текущих активов | |||||
Коэффициент загрузки текущих активов в обороте предприятия |
Таблица 19.
Формирование чистого оборотного капитала и использование собственных оборотных средств.
Наименование финансовых коэффициентов | Расчетные формулы | Балансовые коэффициенты | Индекс роста | ||
экономические категории | финансовые показатели | ……. база | ……. факт | ||
6 = 5:4 | |||||
Коэффициент формирования чистого оборотного капитала | |||||
Коэффициент обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами (норматив 0,10) | |||||
Коэффициент покрытия производственных запасов чистым оборотным капиталом | |||||
Коэффициент маневренности собственных оборотных средств | |||||
Коэффициент маневренности собственного капитала |
Таблица 20.
Определение циклов оборачиваемости
накопленных запасов и задолженностей (_ _ _ _ _ _ факт)
Наименование | Алгоритмы расчета | Ед. измерения | ||
числитель, млн.руб. | знаменатель, млн.руб. | |||
Коэф. оборачиваемости запасов (производственный цикл) | Выручка QЦ | Запасы А1210 | К1 | Т1 |
Коэф. оборачиваемости средств в расчетах (коммерческий цикл или «дни дебиторов») | Годовой доход QЦ | Дебиторская задолженность (А1220 + А1230) | ||
К2 | Т2 | |||
Коэф. оборачиваемости кредиторских задолженностей («дни кредиторов») | Объем реализации QЦ | Кредиторская задолженность П1520 | ||
К3 | Т3 | |||
Операционный цикл (Т1+Т2) | ||||
Финансовый цикл [(Т1+Т2) – Т3] |
Операционный цикл (_________ дни) | ||
Производственный цикл (_________ дни) | Коммерческий цикл (_________ дни) | |
ЧКК | ||
Финансовый цикл (_________ дни) | «Дни кредиторов» (_________ дни) | |
Рис. 3. Циклы движения оборотных активов и источников их покрытия
(_ _ _ _ _ _ факт)
Таблица 21.
Комплексное управление
текущими активами и текущими пассивами предприятия
Наименование | Знаки | Абсолютные значения, млн. руб. | Индекс роста | ||
………. база | ………. факт | ||||
Текущая финансовая потребность |
| ||||
Собственные оборотные средства |
| ||||
Денежные средства |
|
Примечание: ДС q - дефицит качественных источников финансирования,
покрываемый краткосрочными банковскими займами;
ДС Å - избыток качественных источников финансирования,
генерирующий свободные денежные средства.
Контрольное уравнение | [П1510 + (П1530…40…50] = (ДС q + А1250) |
Потребность | Ресурсы |
Рис. 4. «Финансовое коромысло» (_ _ _ _ _ _ _ факт)