Тема 5. Платежная система России, расчетные и кассовые операции банков

Понятие платежной системы России. Структура платежной системы России. Платежный и денежный обороты. Безналичный оборот денег. Принципы организации безналичных расчетов. Основные формы безналичных расчетов. Отличия схем осуществления расчетов с использованием платежного поручения и платежного требования.

Корреспондентский счет. Система безналичных расчетов. Виды расчетных услуг банков. Виды переводов. Виды счетов.

Система электронных расчетов посредством платежных карт и электронных денег. Основные проблемы электронной системы расчетов. Отличия кредитных и дебетовых карт. Система межбанковских расчетов. Расчетная сеть ЦБ РФ. Функции РКЦ. Прямые расчеты между банками. Счета ЛОРО и НОСТРО. Межбанковский клиринг.

Кассовые операции банков. Кассовый план. Разновидности операционных касс.

Платежная система – это совокупность организационных форм, инструментов и процедур, способствующих денежному обращению.

Платежная система включает инструменты порядок, формы и правила расчетов в Российской Федерации. Функционирование системы регулируется Гражданским Кодексом РФ, ФЗ О Центральном банке РФ (Банке России), О банках и банковской деятельности и документами ЦБ РФ. Структура платежной системы России приведена на рис. 10. Платежный оборот делится на налично-денежный и безналичный

Структура платежной системы Российской Федерации

Платежный оборот – процесс непрерывного движения средств платежа во всех формах (денежные средства – наличные и безналичные, чеки, сертификаты, векселя, платежные карточки и пр.)

Денежный оборот – составная часть платежного оборота – представляет собой процесс непрерывного движения денежных знаков в на личной и безналичной форме.

Денежное обращение – часть денежного оборота, налично-денежный оборот – переход денежных знаков от одних субъектов к другим.

Безналичный оборот денег в современных условиях играет ведущую роль. В некоторых странах, например в США, безналичные расчеты составляют около 95%.

Безналичный оборот (расчеты) существует в виде записей по депозитным счетам (депозитные деньги).

Принципы организации безналичных расчетов:

­ правовой режим осуществления расчетов и платежей;

­ осуществление расчетов по банковским счетам;

­ наличие распоряжения или акцепта (согласия) владельца счета на списание КО средств с его счета;

­ соблюдение установленных законодательно сроков платежей;

­ исполнение платежных документов при наличии средств на счете плательщика;

­ взаимный контроль между участниками расчетов.

Основными формами безналичных расчетов являются:

­ расчеты платежными поручениями преобладающая форма расчетов;

­ расчеты платежными требованиями (по инкассо) применяются в меньшей степени в случае поручения клиента банку получить платеж от 3го лица его дебитора;

­ расчеты чеками;

­ расчеты аккредитивами;

­ платежные карты;

­ вексельные расчеты.

Платежные поручения — это форма безналичных расчетов, представляющая собой распоряжение вкладчика счета (плательщика) своему банку о переводе определенной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счетах, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

Платежные поручения по договоренности сторон могут быть срочные, досрочные.

Срочные платежные поручения применяются в следующих случаях:

­ авансовый платеж, т. е. платеж до поставки товара, работ, услуг;

­ платеж после отгрузки товара, т. е. путем прямого акцепта товара;

­ частичные платежи при крупных сделках.

Платежное поручение может быть оплачено полностью или частично при отсутствии денег на счете плательщика, о чем делается отметка на платежном документе.

Схема расчетов платежными поручениями:

6. покупатель (плательщик денежных средств) предоставляет в банк платежное поручение в четырех (или пяти) экземплярах и получает назад четвертый экземпляр в качестве расписки банка;

7. банк, обслуживающий покупателя, на основании первого экземпляра платежного поручения списывает денежные средства со счета покупателя;

8. банк, обслуживающий покупателя, направляет в банк, обслуживающий продавца, два экземпляра платежного поручения и денежные средства;

9. банк, обслуживающий продавца, используя второй экземпляр платежного поручения, зачисляет денежные средства на счет продавца (получателя денежных средств);

10. банки выдают своим клиентам выписки из расчетных счетов.

Платежные требования - требование поставщика к покупателю оплатить на основе направленных ему расчетных и отгрузочных документов (транспортной накладной) стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ и услуг обслуживающему банку. Выписывается поставщиком. Плательщик обязан в течение трех дней представить в обслуживающий банк акцепт на оплату.

Плательщик, определив возможность оплаты полученного платежного требования-поручения, сдает данный документ в обслуживающий его банк для перечисления акцептованной им суммы на расчетный счет продавца. Таким образом, платежное требование-поручение представляет собой требование продавца к покупателю и поручение покупателя своему банку произвести оплату на основании расчетных и отгрузочных документов поставляемой продукции.

Схема расчетов платежными требованиями-поручениями

11. отгрузка продукции продавцом;

12. передача платежного требования-поручения вместе с отгрузочными документами в банк, обслуживающий покупателя;

13. помещение отгрузочных документов в картотеку в банке, обслуживающем покупателя;

14. передача платежного требования-поручения покупателю;

15. оформление покупателем платежного требования-поручения и передача его в банк. Банк принимает его только при наличии средств на счете покупателя;

16. передача покупателю отгрузочных документов;

17. банк покупателя списывает сумму оплаты со счета покупателя;

18. банк покупателя направляет в банк, обслуживающий продавца, платежные требования-поручения;

19. банк продавца зачисляет сумму оплаты на счет продавца;

20. банк выдает своим клиентам выписки из расчетного счета.

Аккредити́в — это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платеж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.