Факторы, влияющие на величину прибыли в компании

Внешние факторы делятся на две группы: рыночно-конъюнктурные (диверсификация деятельности, повышение конкурентоспособности, организация рекламы новых видов продукции и услуг, развитие внешнеэкономических связей, изменение тарифов и цен), и административные (налогообложение, правовое регулирование деятельности организаций, государственное регулирование тарифов и цен).
 Внутренние факторы можно сгруппировать по четырем направлениям:

-материально-технические (использование прогрессивных технологий и средств труда, модернизация и реконструкция материально-технической базы производства);

-организационно-управленческие (освоение новых, более совершенных видов продукции и услуг, разработка стратегии и тактики деятельности и развития организации, информационное обеспечение процессов принятия решений);

-экономические (финансовое планирование, анализ и поиск внутренних резервов роста прибыли, экономическое стимулирование производства, налоговое планирование);

-социальные (повышение квалификации работников, улучшение условий труда, организация лечения и отдыха).

27. Управление финансами акционерного общества.

Акционерное общество (АО) - Акционерное общество – это коммерческая организация, уставный капитал которой разделен на определенное число акций.

Акционеры не отвечают по обязательствам общества и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Акционеры, не полностью оплатившие акции, несут солидарную ответственность по обязательствам общества в пределах неоплаченной части стоимости принадлежащих им акций.

Минимальный уставный капитал ОАО должен составлять не менее 1000, а ЗАО – не менее 100 минимального размера оплаты труда, установленных законодательно.

Уставный капитал акционерного общества может быть увеличен путем увеличения номинальной стоимости акций или размещения дополнительных акций.

Финансы акционерного общества – это денежные отношения, возникающие на всех стадиях создания, деятельности, реорганизации и ликвидности акционерного общества.

Финансы акционерного общества функционируют в процессе приобретения сырья, материалов и других товарно-материальных ценностей, реализации произведенной продукции (услуг), в процессе инвестиций, формирования акционерного капитала и резервов, создания и распределения прибыли.

Уставный капитал формируется за счет взносов учредителей, номинальной стоимости акций, уставного фонда.

Направления расходования фондов большинства акционерных обществ:

Закупка сырья, запасов, зарплата рабочим, плата за коммунальные услуги, налоги.

В акционерных обществах капитал, который предприятие не использует для себя, выплачивается владельцам в виде дивидендов.

Выпуск акций позволяет привлечь свободные денежные средства для ускорения экономического развития предприятия.

Контроль за деятельностью акционерного общества осуществляет совет акционерного общества.

28. Особенности управления финансами унитарных предприятий.

Унитарное предприятие – коммерческая организация, не наделенная правом собственности на имущество, закрепленное за ней собственником этого имущество. Имущество унитарного предприятия является неделимым и не может распределяться по долям, в т ч и между работниками предприятия.

Унитарность характеризуется: созданием юр лица путем выделения собственником определенного имущества, а не объединения собс-ти нескольких лиц; сохранением права собс-ти на имущество за учредителем; закреплением имущества заюр лицом на ограниченном вещном праве; неделимостью имущества; отсутствием членства; единоличными органами управления.

Особенности формирования источников финансовых ресурсов унитарного предприятия.

УК – 1000 МРОТ для муницпредпр, 5000 МРОТ для гос предприятия, отсутствует у казенного предпр.

Особенностью финансов УП явл использование ими целевых бюджетных источников финансирования. Ассигнования из фед, регин и местного бюджетов напрвляются прежде всего на осущ отдельных программ и мероприятий соцхар-ра. Субсидии – бюджетные ср-ва, предоставляемые на условиях долевого финансирования целевых расходов. Грант – бюдж ср-ва, кот предоставляются на безвозмездной основе на осущ определенных целевых расходов.

Привлечение заемного капитала- практически только бюджетные кредиты на условиях возвратности и платности, т к любые операции с недвижимостью без согласия собственника запрещены.

Особенности управления активами унитарного предприятия

Собственник-учредитель вправе изъять:излишнее имущество; неиспользованное имущество;используемое не по назначению имущество. Казенное предпр.не вправе распоряжаться движимым и недвижимым имуществом без спец. на то разрешения со стороны собственника.Оно имеет право распоряжаться активной частью основных средств: имеет право продавать другим предприятиям, организациям и учреждениям принадлежащие ему оборудование, транспортные средства, инвентарь, сырье и другие материальные ценности с целью получения выручки от продажи активов.оно не может самостоятельно распоряжаться недвижимым имуществом.

Существует ограничение на совершение крупных сделок: объект – имущество, стоим-ть кот составляет более 10% уставного фонда унитпредпр, или в 50 раз превышает МРОТ; решение об управлении активами принимается только с согласия собст-ка имущества унит предприятия.

29. Банкротство организаций (предприятий). Методы предупреждения банкротства и оздоровления организаций.

Под банкротством предприятия понимается не способность должника удовлетворить требования кредиторов полностью.

Для признания организации банкротом: сумма его должна быть не менее 100 тысяч рублей, период просрочки должен превышать 3 месяца, необходимо наличие вступившего в силу судебного решения в пользу кредитора, невозможность взыскания долга в течение 30 дней, подтверждения постановления судебного пристава.

Банкротство наступает постепенно, однако его предотвратить его наступление можно.

Для этого необходимо проводить непрестанную деятельность по его предупреждению, которая должна определять и предотвращать скрытые отрицательные направления в работе предприятия. Так, например, низкие показатели платежеспособности, ликвидности и финансовой устойчивости одновременно служит индикатором вероятности банкротства.

Признаком несостоятельности компании выступает регулярное отсутствие наличных денежных средств.

Методы предупреждения банкротства:

1) модель Альтмана (используется два показателя: покрытия и финансовой зависимости;

2) потеря конкурентоспособности;

3) замедление роста спроса на производимые товары.

Меры, направленные на оздоровления предприятия:

1) выбор приоритетных направлений использования имеющихся факторов производства;

2) пересмотр ассортиментной политики с целью рационализации структуры ассортимента по параметрам удельного веса в общем объеме производства и рентабельности продукции;

3) оптимизация рыночной стратегии и выбор конкурентных позиций на рынке;

4) полноценное использование существующего социального потенциала и повышения организационного потенциала.

Процедура финансового оздоровления в рамках банкротства впервые введена новым Законом о банкротстве (2002 г.). Такая позиция законодателя обусловлена особой важностью этой процедуры для восстановления хозяйственных функций должника и разрешения конфликта с кредиторами. Регламентация этого процесса акцентирует внимание на активность кредиторов и собственников предприятия по восстановлению хозяйственных функций предприятия.Финансовое оздоровление вводится арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов. Одновременно с вынесением определения о введении финансового оздоровления арбитражный суд утверждает административного управляющего. Финансовое оздоровление вводится на срок не более чем два года. В ходе финансового оздоровления органы управления должника осуществляют свои полномочия с ограничениями, установленными Законом. Функции административного управляющего согласно Закону о банкротстве состоят в контроле за выполнением плана финансового оздоровления и осуществлении всех дополнительных действий по исполнению графика погашения задолженностей. Окончание процедуры финансового оздоровления прописано в законе в виде специальной нормы. По итогам рассмотрения результатов финансового оздоровления суд принимает один из судебных актов: - определение о прекращении производства по делу и банкротстве; - определение о введении внешнего управления если можно восстановить платёжеспособность должника; - решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства для введения внешнего управления и при наличии признаков банкротства.

Иными словами, критерием принятия судом решения в этом случае является возможность восстановить платежеспособность должника, т. е. стремление к возвращению предприятия в нормальный режим хозоборота.

30. Персональные финансы: экономическое содержание и их роль в финансовой системе страны. Зависимость персональных финансов от состояния экономики и жизненного цикла.

Персональные финансы – это система формирования и использования денежных доходов отдельных индивидов.

Индивиды принимают решение об использовании доходов на цели потребления и накопления.

Решение, принимаемое в сфере персональных финансов, непосредственно сказываются на общественных и корпоративных финансов.

Персональные финансы определяют объем платежеспособного спроса в экономике. Основные направления управления персональными финансами:

1) рациональное привлечение заемных ресурсов;

2) управление налоговыми платежами;

3) оптимизация расходов на текущее потребление;

4) формирование человеческого капитала;

5) формирование персональных сбережений.

На первом этапе жизненного цикла благодаря получению образования и первоначальных профессиональных качеств происходит формирование личного человеческого капитала.

На втором этапе жизненного цикла, связанного с трудовой деятельностью индивида, состоит в максимизации доходности, формирование сбережений и управления персональным инвестиционным портфелем.

Менеджмент персональных финансов на пенсионном этапе жизненного цикла состоит в максимизации доходности при реализации ранее накопленных активов для поддержания текущего потребления. Состав включаемых в персональные бюджеты статей доходов и расходов зависит от возраста индивида, от численности семьи, от экономических, политических и многих других факторов. Например, при возникновении экономического кризиса доходы населения резко сокращаются, появляется безработица.

Зависимость персональных финансов от экономического состояния страны – прямая.

31. Доходы населения, классификация и характеристика отдельных видов. Динамика уровня доходов населения и факторы, их определяющие.

Доходы домашних хозяйств служат основным источником удовлетворения их потребностей в товарах и услугах, а также накопления и сбережения.

Доходы домашних хозяйств можно условно разделить на доходы в денежной и натуральной форме. Денежные доходы домашних хозяйств чаще всего подразделяют по источникам их поступлений на:– заработная плата вместе с различными начислениями и доплатами;– пенсии, пособия, стипендии и другие страховые и социальные выплаты; – доходы от предпринимательской деятельности; – доходы от операций с личным имуществом и денежные накопления в финансово-кредитной сфере.

К доходам в натуральной форме относят продукты, полученные в личном подсобном хозяйстве, а также натуральную оплату сельскохозяйственных предприятий.

Совокупными доходами называется весь объём жизненных средств, который поступает в распоряжение населения, включая бесплатные и льготные услуги из общественных фондов потребления. Частью совокупных доходов являются мобильные доходы, которые составляют совокупные доходы без учёта услуг из общественных фондов потребления.

Доходы бывают номинальными, располагаемыми и реальными.

Номинальные доходы характеризуют уровень денежных доходов независимо от налогообложения и изменения цен. Номинальные денежные доходы рассчитываются в ценах текущего периода. Они не определяют количества материальных благ и услуг, доступных населению при сложившемся уровне доходов. К ним относятся: оплата труда всех категорий населения, доходы лиц, занятых предпринимательской деятельностью, поступления от продажи сельскохозяйственных продуктов, пенсии, пособия, стипендии и другие социальные трансферты, страховые возмещения, кредиты и ссуды, доходы от собственности в виде процентов по вкладам, ценным бумагам, дивидендов, доходы населения от продажи иностранной валюты; сальдо (деньги, полученные по переводам) и пр. Располагаемые доходы - это номинальные доходы за вычетом налогов и других обязательных платежей, т.е. средства, используемые населением на потребление и сбережения.При наличии инфляции рост денежных доходов не всегда может свидетельствовать об улучшении уровня жизни населения, поскольку фактор изменения цен влияет на покупательную способность денег. С помощью корректировки на индекс потребительских цен располагаемые денежные доходы за исследуемый период рассчитываются в реальном выражении. Реальные доходы характеризуют номинальные доходы с учётом изменения розничных цен и тарифов, представляют собой реальную покупательную способность номинальных доходов.

Динамика реальных доходов, в свою очередь, определяется следующими показателями:

1) уровнем заработной платы работников производственных фирм всех форм собственности; 2) размером доходов от частнопредпринимательской деятельности и личного подсобного хозяйства; 3) величиной выплат и льгот из общественных (социальных) фондов потребления всем слоям населения; 4) динамикой налогов и налоговой политикой государства; 5) тенденциями и конъюнктурой цен, уровнем инфляции.

Существует множество явлений, влияющих на уровень доходов: 1. Различия физических, умственных и предпринимательских способностей. 2. Различия в доходности профессиональной деятельности. 3. Различия в производительности и интенсивности труда. 4. Проблема экономических возможностей. 5. Различия социально-экономических условий в регионах. 6. Различия в отношении к риску. На предприятиях с повышенным риском для жизни человека более высокие доходы. 7. Дискриминация в трудовых отношениях. 8. Неформальные отношения и др.

32. Потребительские расходы населения, зависимость их динамики и структуры от отдельных факторов.

Потребительские расходы – часть денежных расходов населения, направленная на приобретение потребительских товаров и услуг (продукты питания, непродовольственные товары для личного потребления, алкогольные напитки, топливо, личные услуги).

Потребительские расходы составляют 3/4 всех затрат. Это обусловлена объемом денежных доходов, уровнем потребностей, уровнем цен; климатическими и условиями жизни. Принадлежность к определенному классу обязывает индивида вести присущий данному классу образ жизни. Для обеспечения возможности удовлетворять интересы и потребности необходим определенный уровень денежных доходов.

Потребительские расходы охватывают все текущие расходы на товары и услуги независимо от того, полностью или частично они были оплачены в течение обследуемого периода и предназначались ли они для потребления внутри домашнего хозяйства. Потребительские расходы состоят из расходов на покупку продуктов питания (в том числе расходы на питание вне дома), алкогольных напитков, непродовольственных товаров и расходов на оплату услуг.

Изменения потребительских расходов могут быть вызваны ожиданиями потребителей относительно будущих перспектив. Когда люди ожидают увеличения в будущем своего реального дохода, они готовы тратить значительную часть своего нынешнего дохода. Текущие потребительские расходы в подобном случае возрастают (текущие сбережения сокращаются), и кривая совокупного спроса смещается вправо. Вместе с тем ожидание уменьшения в будущем реальных доходов ведет к сокращению текущих потребительских расходов, а следовательно, и к падению совокупного спроса.

Структуры потребительских расходов различаются не только у разных людей, но и в разных странах. Одна поразительная особенность заключается в том, что хотя в богатых странах домохозяйства тратят на продукты питания больше средств в абсолютном выражении, чем в беднейших странах, но в этих последних расходы на питание занимают значительно большую долю в семейных бюджетах.

Структура потребительских расходов резко различается в семьях с разным уровнем душевого дохода. У бедных семей покупка товаров, в основном, концентрируется на продовольственных, причем, преимущественно на дешевых продуктах. В семьях с высоким достатком, напротив, большая доля затрат идет на дорогостоящие предметы длительного пользования, на личные транспортные средства, на жилье, а также на разнообразные услуги.

Естественно, возможность тратить зависит от уровня доходов и от склонности населения к сбережениям. Доходы и расходы потребителей не всегда совпадают: при низких доходах происходит проедание капитала, накопленного за предыдущий период, при высоких доходах появляется возможность сбережений.

В структуре потребительских расходов 45 - 52 % приходится на приобретение продуктов питания, 33 - 40 % - на непродовольственные товары и 18 - 22 % - на оплату услуг. Пересчет в доллары США был осуществлен поквартально, по средневзвешенному курсу Московской биржи.

На уровень потребительских расходов влияет много факторов, однако самым важным фактором является доход после уплаты налогов.

33. Налогообложение физических лиц в России на современном этапе и в перспективе.
Налогоплательщики: -Физические лица - налоговые резиденты РФ. --Физические лица - налоговые резиденты РФ. -Физические лица - нерезиденты, получающие доход в РФ.

Налоговыми резидентами признаются физ лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 след подряд месяцев. Данный период не прерывается в случаях выезда за пределы РФ для краткосрочного (менее 6 мес) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ или оказанием услуг на морских месторождениях углеводородного сырья.

Объектом налогообложения признаются доходы физ лиц:- налоговых резидентов - от источников в РФ и за ее пределами; - налоговых нерезидентов - от источников в РФ.

Доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме.

Налоговая база по НДФЛ - ден выражение доходов налогоплательщика. При определении налоговой базы учитываются все доходы, полученные как в ден, так и в натур формах, а также в виде материальной выгоды. Различного рода удержания доходов, в том числе и по решению суда, не уменьшают налоговую базу.

Для доходов, облагаемых по ставке 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, которые предусмотрены ст. 218-221 НК РФ. Если доходы налогоплат меньше вычетов, налог база равна нулю

Доходы (расходы, принимаемые к вычету), выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по курсу ЦБ РФ, установленному на дату фактического получения указанных доходов (дату фактического осуществления расходов).

Особенности опред налог базы по различ видам доходов - ст. 211-215 НК РФ.

Общая налоговая ставка составляет 13%. Ею облагается большинство доходов налог резидента: з/п, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, доходы от продажи имущества, а также другие доходы, которые не указаны в пп. 2-5 ст.224 НК РФ.

Доходы иностранных работников - высококвалифицированных специалистов и иностранцев, работающих у физических лиц на основании патента облагаются по ставке 13% независимо от наличия у них статуса налогового резидента РФ.

В отношении отдел видов доходов предусмотрены спец налог ставки - 9, 15, 30 и 35%.

Налогообложение по ставке 9% производится: при получении дивидендов налоговыми резидентами РФ; при получении % при получении доходов учредит доверит упр ипотечным покрытием. Такие доходы должны быть получены на осн приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 г.

Налогообложение по ставке 15% производится в отношении: дивидендов, полученных от российских организаций физ лицами, которые не являются налоговыми резидентами РФ.

Налогообложение по ставке 30% производится в отношении: всех доходов, которые получены физ лицами, не являющимися налогрезидентами, за исключением доходов, для которых установлены специальные ст в размере 13% и 15%; доходов по ЦБ, выпущенным рос орг, права по которым учитываются на счете депо иностранного номин держателя, счете депо иностранного уполномоченного держателя и (или) счете депо депозитарных программ, выплачиваемых лицам, инфа о которых не была предоставлена налог агенту.

Налогообложение по ст 35%: доходов от стоимости любых выигрышей и призов, получ по результатам конкурсов, игр и других мероприятиях в целях рекламы тов, работ и услуг, в части превышения 4000 руб; % доходов по банк вкладам, в части их превышения над суммой %, рассчитываемой: по руб вкладам - исходя из ст рефинансир ЦБ РФ, увеличенной на 5%; по вкладам в иностр валюте - исходя из 9% годовых; дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах по заемным (кредитным) средствам в части превышения размеров, указанных в п. 2 ст. 212 НК РФ; дохода в виде платы за исп кредитным потребит кооперативом ден средств, внесенных пайщиками; % за исп с/х кредитным потребит кооперативом средств, привлекаемых от пайщиков в форме займов.

34. Организация управления персональными финансами.

Чаще всего к теме управления личными финансами обращаются две категории людей. Первая — имеющие свободные денежные ресурсы свыше расходов на повседневные нужды, желающие правильно ими распорядиться. Вторая — те, кто испытывает необходимость в тщательном планировании расходов ввиду их ограниченного количества. Персональные финансы – система формирования и использования денежных доходов отдельных индивидов в соответствии с их решениями. Индивиды принимают решения об использовании доходов на цели потребления и накопления. Целями персональных финансов являются формирование человеческого капитала человека, реализация личного финансового потенциала, максимизация доходности персон финансовых активов, рациональное осуществление текущих расходов, формир сбережений, управление соц и фин рисками.

Основные принципы управления персональными финансами: самостоятельности принятия управленческих решений на основе действующих правовых норм; персональной материальной ответственности за принимаемые решения; экономической обоснованности привлечения займов и согласования затрат на их погашение с потоком будущих доходов; рациональности расходов; формирования сбережений как средства защиты от социальных и финансовых рисков; персонального финансового контроля для обеспечения финансовой устойчивости и предотвращения персонального банкротства.

Основными направлениями управления перс.финансами является формирование человеческого капитала (получение образования, повышение квалификации, рациональное привлечение заемных ресурсов, управление налоговыми платежами, оптимизация расходов на текущее потребление, формирование персональных сбережений, трансформация перс.сбереж в инвестиции максимизация их доходности, риск- менеджмент персон.инвестиций, мед.страх. пенсион.страх. и формирование пенсионных накоплений., персональное страхование жизни и имущества.

Одним из основных направлений управления персональными финансами является риск-менеджмент, связанный с системой персональных рисков. Индивиды сталкиваются с такими персональными рисками, как утрата дохода, здоровья и имущества, а также с финансовыми рисками. Решения о страховании основной части рисков индивиды принимают самостоятельно. Часть рисков, называемых социальными (утрата заработка от трудовой деятельности вследствие временной нетрудоспособности, профессионального заболевания, безработицы, потеря дохода в связи с преклонным возрастом), страхуются по закону и относятся к сфере обязательного социального страхования. Наличие социальных рисков предопределяет необходимость управления персональным медицинским, социальным и пенсионным страхованием. Кроме того, обязательным является страхование гражданской ответственности автовладельцев. В данном случае страхуется риск нанесения ущерба третьим лицам. Стратегиями их минимизации: самострах, добровольное и обязат страх.

Таким образом, с помощью различных финансовых инструментов можно выстроить собственную стратегию инвестирования. Банк депозиты, ценные бумаги, недвижимость — годятся для долгосроч вложений с целью дополнительного дохода. Страховые компании, пенсион фонды, паевые и инвестиционные фонды — помогут спланировать пенсию. Накопит страх — выручит, когда понадобится резервный фонд на непредвиденные нужды. Состав включаемых в персональные бюджеты статей доходов и расходов зависит от возраста индивидов, а также от численности семьи. В доходах молодых людей, как правило, присутствует лишь одна доходная статья – заработная плата. Индивиды среднего и предпенсионного возраста получают часть доходов от использования собственности в виде дивидендов, процентов по банковским вкладам или платы за сданное в аренду имущество. В расходах индивидов молодого возраста значительную долю составляют затраты на обучение и развлечения. У пожилых людей велика доля расходов на рекреационные цели. С возрастом увеличивается доля средств, направляемых индивидами на сбережения, в том числе на случай непредвиденных обстоятельств.

35. Минимальный размер оплаты труда, прожиточный минимум: экономическое значение, способы формирования и соотношение этих показателей в России.

Минима́льный разме́р опла́ты труда́ (МРОТ) — установленный минимум оплаты труда в час, день или месяц (год), который работодатель может (должен) платить своему работнику, и за который работник может законно продать свой труд. Исходя из этой суммы МРОТ считаются также пособия по временной нетрудоспособности в случае, если человек не имел стажа до наступления больничного.

Помимо федерального МРОТ используются: Районный коэффициент для лиц, работающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях (статья 316 ТК РФ). Принимает значение от 1.15 до 2.1, соответственно увеличивая и минимальное пособие по временной нетрудоспособности; Региональный МРОТ (статья 133.1 ТК РФ). Обязательным является для всех работодателей, кроме финансируемых из федерального бюджета, работающих на территории субъекта РФ.

Прожиточный минимум — минимальный уровень дохода, который считается необходимым для обеспечения определённого уровня жизни в определённой стране. На практике, уровень прожиточного минимума в развитых странах, как правило, выше, чем в развивающихся.

По Российской Федерации в целом и в субъектах Российской Федерации величина прожиточного минимума определяется ежеквартально на основании потребительской корзины и данных федерального органа исполнительной власти по статистике об уровне потребительских цен на продукты питания, непродовольственные товары и услуги и расходов по обязательным платежам и сборам.

Величина прожиточного минимума на душу населения и по основным социально-демографическим группам населения в целом по Российской Федерации устанавливается Правительством Российской Федерации, в субъектах Российской Федерации — в порядке установленном законами субъектов Российской Федерации.

Величина прожиточного минимума за IV квартал 2013 года в целом по России установлена в следующем размере: в расчете на душу населения – 7326 для трудоспособного населения – 7896 для пенсионеров – 6023 для детей – 7021 (Постановление Правительства РФ от 27.03.2014 №233)

Величина прожиточного минимума, согласно Росстату, в соответствии с Федеральным законом от 24 октября 1997 года № 134-ФЗ «О прожиточном минимуме в Российской Федерации» (в ред. Федеральных законов от 27.05.2000 № 75-ФЗ, от 22.08.2004 № 122-ФЗ, от 24.07.2009 № 213-ФЗ, от 30.11.2011 № 363-ФЗ) представляет собой стоимостную оценку потребительской корзины, включающей минимальные наборы продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг, необходимых для сохранения здоровья человека и обеспечения его жизнедеятельности, а также обязательные платежи и сборы.

Потребительская корзина в субъектах Российской Федерации устанавливается законодательными (представительными) органами субъектов Российской Федерации.

Минимальный размер оплаты труда достигнет величины прожиточного минимума к 2018 году, сказал министр труда и социальной защиты Максим Топилин. Ранее Топилин сообщал, что Минтруд планирует к осени 2013 года представить закон, устанавливающий схему повышения МРОТ на 2014-2018 годы.

36. Сущность и признаки кредитной системы, особенности ее организационной структуры.
Кредитная система – это совокупность элементов, которая признана реализовать свойства, характерные для кредита. Кредитная система – это совокупность экономических отношений, существующих в стране, форм и методов кредитования, банков и других кредитных учреждений, организующих и осуществляющих такого рода отношения.

Структура кредитной системы РФ:

1) Фундаментальный блок – кредит, законы, субъекты кредитных отношений, принципы кредита.

2) Организационный блок – кредитная политика, виды и объекты кредита, условия кредитования, механизм кредитования, кредитная инфраструктура.

3) Регулирующий блок – государственное регулирование кредитной деятельности, нормативные положения ЦБРФ, банковское законодательство.

Принципы организации кредитования:

1) принцип сохранения реального размера кредита – необходимо принять особые меры предостороженности в условиях инфляции, необходимость наблюдения за возвратностью ссуд потенциально проблемными заемщиками;

2) принцип сохранения стоимости обеспечения кредита – ссуда, выданная под определенное обеспечение, должна к концу срока кредитования иметь стоимость не меньшую, чем на дату выдачи этой ссуды.

3) принцип кредитоспособности субъектов кредитных отношений – банк учитывает кредитоспособность своих клиентов, что позволяет снизить риск невозврата кредита.

Кредитная система включает две подсистемы: банковскую систему и систему специализированных финансово-кредитных институтов небанковского типа. К кредитной инфраструктуре относится: информационное обеспечение, данные информационных агентов, рейтинговых агентств, кредит-бюро, архивные данные кредитных историй самого кредитного учреждения.

37. Кредитный рынок: понятие, функции, инфраструктура, участники. Тенденции развития кредитного рынка.

Кредитный рынок (КР) – часть финансового рынка, который состоит из следующих сегментов: кредитный рынок, валютный рынок, рынок ценных бумаг, рынок инвестиций и страховой рынок. Все сегменты взаимосвязаны.

КР – это механизм, с помощью которого устанавливаются взаимоотношения между предприятиями и гражданами, нуждающимися в финансовых средствах, и организациями и гражданами, которые их могут представить (одолжить) на определенных условиях.

КР - механизм перераспределения капитала, который обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный.

КР – это форма организации кредитных отношений и кредитной системы в рыночной экономике

Кредитный рынок позволяет осуществить накопление, движение, распределение и перераспределение заемного капитала между сферами экономики.

Основные функции КР: - обслуживание товарного обращения через кредит; - аккумуляция или собирание ден.сбережений (накоплений) предприятий, населения, государства, а также ин.клиентов; - трансформация денежных фондов непосредственно в ссудный капитал и использование его в виде капиталовложений для обслуживания процесса производства; - обслуживание государства и населения как источников капитала для покрытия государственных и потребительских расходов; - ускорение концентрации и централизации капитала, содействие образованию мощных финансово-промышленных групп

Основные принципы кредитных отношений: возвратность, срочность, платность. Дополнительные: обеспеченность, целевой характер, дифференцированный характер (диф. подход к различным категориям потенциальных заемщиков).

Участники КР представлены и физическими (частные лица, в основном клиенты в банках и др.фин.-кред. институтов, выступающие в основном в форме заемщиков) и юридическими лицами (банки, специализированные кредитные и финансовые институты (инвестиционные, сберегательные, ипотечные, страховые, банки и фонды), которые занимаются куплей-продажей кредитных продуктов, а также промышленные, торговые, посреднические и прочие компании, в том числе и ТНК, которые осуществляют займы). И физ.лица и юр.лица КР выступают одновременно и продавцами и покупателями кредитных продуктов. Еще одна группа участников КР – суверенные государства, которые выступают заемщиками, либо кредиторами на международном секторе КР.

Сегменты КР Кредитный рынок включает два основных сегмента: денежный рынок и рынок капиталов.1) Денежный рынок - совокупность краткосрочных кредитных операций (обычно определяется до 1 года) Рынок краткосрочных ценных бумаг. Самый крупный сектор денежного рынка. На нем обращаются: казначейские векселя, коммерческие бумаги, депозитные сертификаты, банковские акцепты. Главная характеристика: высокая ликвидность и мобильность.Рынок межбанковских кредитов и депозитов. Важный сектор денежного рынка. Основные участники: ЦБ и коммерческие банки. Благодаря ему ком. банки получают возможность оперативно управлять своей ликвидностью и выполнять требования ЦБ о формировании обяз. резервов.Рынок краткосрочных депозитов и кредитов. Наиболее развитый сегмент КР. Основные субъекты: многочисленные кредитные посредники и кредитные институты, обеспечивающие общество широким спектром кредитных инструментов.2) Рынок капиталов – совокупность средне– и долгосрочных кредитных операций (более 1 года) Ипотечный рынок – его развитие идет по 2-м направлениям. 1-е - долгосрочным кредитование хозяйствующих субъектов под залог приобретаемой недвижимости, 2-е – формирование рынка ипотечных облигаций. Рынок государственных и корпоративных облигаций – крупнейший сегмент рынка капитала, охватывающий операции с многочисленными видами государственных, муниципальных, корпоративных и ипотечных облигаций. и корпоративных облигаций