В основе расчета страхового тарифа лежат такие признаки страхования, как:
• замкнутая раскладка ущерба;
• возвратность страховых платежей, предназначенных на выплату (нетто- платежей).
Эти признаки выражаются равенством:
П = В, (4.1)
где: В - выплаты;
П - платежи.
Данное равенство является отправной точкой для расчета нетто-ставки. Равенство действует только на момент расчета тарифа. Сразу за ним это равенство нарушается, так как и риск, и расходы непрерывно меняются.
Тн = Р(А) × К × 100, (4.2)
где: Тн — тарифная нетто-ставка;
А — страховой случай;
Р(А)— вероятность страхового случая;
К — коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор; 100 руб. – страховая сумма (нетто – ставка рассчитывается обычно на страховую сумму 100 рублей).
Приведенная формула позволяет разграничить понятия «вероятность страхового случая»
и «вероятность ущерба». Вероятностью ущерба называется произведение вероятности страхового случая Р(А) на поправочный коэффициент К. Это более общий страховой термин.
|
|
Представим формулу (7.2) в развернутом виде. По определению имеем:
Р(А) = Кв/Кд; К=Св/Сс, (4.3)
где: Кв — количество выплат за период (обычно за год);
Кд — количество заключенных договоров в данном году;
Св — средняя выплата на один договор;
Сс — средняя страховая сумма на один договор.
В результате формула (7.2) принимает вид:
Тн = (Кв * Св * 100) / (Кд * Сс) (7.3) или Тн = (В * 100) / С, (4.4)
где: В – общая сумма выплат страхового возмещения;
С – общая страховая сумма застрахованных объектов.
Формула (7.4) есть не что иное, как показатель убыточности со 100 руб. страховой суммы. Это означает, что при совершенствовании тарифных ставок по действующим видам страхования основой уточнения нетто-ставок является убыточность со 100 руб. страховой суммы. Убыточность страховой суммы может быть рассчитана как по видам страхования в целом, так и по отдельным страховым рискам. По этим данным определяется размер нетто-ставки. После ее расчета устанавливается размер совокупной тарифной ставки или брутто-ставки. Для исчисления последней к нетто-ставке прибавляют нагрузку.
Расходы на ведение дела обычно рассчитываются на 100 руб. страховой суммы (аналогично нетто-ставке), остальные надбавки устанавливаются в проценте к брутто-ставке. Размер совокупной брутто-ставки рассчитывается по формуле:
Tб = Tн + Тнагр, (4.5)
где: Тб— брутто-ставка;
Тн — нетто-ставка;
Тнагр — нагрузка.
Величины Tб, Tн, Тнагр, указываются в абсолютном размере. Поскольку ряд статей нагрузки устанавливается в процентах к брутто-ставке, последняя на практике определяется по формуле
Тб = Тн / (1 – Д), (4.6)
где Д — доля статей нагрузки, закладываемых в тариф в процентах к брутто-ставке.