2015-02-18
411
| Баланс | ХХ год | 1прибл. | Поправка | 2 прибл. | Поправка | 3прибл. | Поправка | 4 прибл. |
| Денежные средства | ||||||||
| Дебиторская задолженность | ||||||||
| ТМС | ||||||||
| Оборотные средства, всего | ||||||||
| Основные средства, нетто | ||||||||
| Активы, всего | ||||||||
| Кредиторская задолженность | ||||||||
| Начисленные обязательства | ||||||||
| Краткосрочные займы | ||||||||
| Краткосрочные задолженности, всего | ||||||||
| Долгосрочные кредиты | ||||||||
| Задолженности, всего |
| Привилегированные акции | ||||||||
| Обыкновенные акции | ||||||||
| Нераспределенная прибыль | ||||||||
| Собственный капитал, всего | ||||||||
| Задолженности и капитал, всего | ||||||||
| Дополнительное финансирование |
По-прежнему будем рассматривать только первое приближение. Согласно сделанным допущениям, денежные средства, дебиторская задолженность и товарно-материальные средства увеличиваются на 10 %. Поскольку основные средства в прошлом году эксплуатировались на полную мощность, объем основных средств также увеличивается на 10 %. В предположении неизменной оборачиваемости основных статей краткосрочных задолженностей, кредиторская задолженность и начисленные обязательства на 10 % увеличились. Кроме того, величина нераспределенной прибыли, как это следует из отчета о прибыли, возросла на $88, 15 млн. В итоге получилось, что суммарная «невязка» активов и пассивов составляет $94,85 млн. Это и есть объем дополнительного финансирования, оцененный в первом приближении. Теперь финансовый менеджер должен принять решение, из каких источников он будет финансировать эти дополнительные потребности. Вариант такого финансирования представлен в таблице 2.2.4.
Таблица 2.2.4.
