Бюджет потребления энергоресурсов — это количественное выражение планов относительно затрат компании на энергоресурсы.
Данный бюджет целесообразно составлять только для компаний, у которых затраты на энергоресурсы составляют значительную долю в себестоимости произведенной продукции.
Потребление энергоресурсов рассчитывается на основании планируемого объема производства (бюджета производства, таблица 2.3.15) и следующих нормативов расхода энергоресурсов на единицу продукции:
• Продукт 1 — 31 руб./шт.;
• Продукт 2 — 52 руб./шт.;
• Продукт 3 — 4Зруб./шт.
Бюджет потребления энергоресурсов приведен в таблице 2.3.22.
Таблица 2.3.21
Бюджет потребления материалов
Наименование | янв. | февр. | март | апр. | май | июнь | июль | авг. | сент. | окт. | нояб. | дек. | Всего |
Продукт 1 | |||||||||||||
Объем производства, шт. | |||||||||||||
Трудозатраты, руб./шт. | |||||||||||||
Затраты на оплату труда, руб. | |||||||||||||
Продукт 2 | |||||||||||||
Объем производства, шт. | |||||||||||||
Трудозатраты, руб./шт. | |||||||||||||
Затраты на оплату труда, руб. | |||||||||||||
Продукт 3 | |||||||||||||
Объем производства, шт. | |||||||||||||
Трудозатраты, руб./шт. | |||||||||||||
Затраты на оплату труда, руб. | |||||||||||||
Суммарные затраты (с начисл.) |
Таблица 2.3.22
Бюджет потребления энергоресурсов
Наименование | янв. | февр. | март | апр. | май | июнь | июль | авг. | сент. | окт. | нояб. | дек. | Всего |
Продукт 1 | |||||||||||||
Объем производства, шт. | |||||||||||||
Расход энергоресурсов, руб./шт. | |||||||||||||
Затраты энергоресурсов, руб. | |||||||||||||
Продукт 2 | |||||||||||||
Объем производства, шт. | |||||||||||||
Расход энергоресурсов, руб./шт. | |||||||||||||
Затраты энергоресурсов, руб. | |||||||||||||
Продукт 3 | |||||||||||||
Объем производства, шт. | |||||||||||||
Расход энергоресурсов, руб./шт. | |||||||||||||
Затраты энергоресурсов, руб. | |||||||||||||
Затраты на энергоресурсы (с НДС) |