Вопросы к зачету. 1. Налоговые обязанности налогоплательщика в связи с использованием освобождения от НДС

1.Налоговые обязанности налогоплательщика в связи с использованием освобождения от НДС;

2.Обязательная утрата права на освобождение от НДС: основания и налоговые последствия;

3.Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления как объект налогообложения по НДС;

4.Операции, не подлежащие налогообложению НДС как налоговые льготы (Ст. 149):

-при сдаче в аренду помещений иностранным гражданам или организациям;

-медицинских товаров отечественного и зарубежного производства по перечню, утвержденному

-Правительством РФ;

-медицинских услуг;

-услуг по уходу за больными, инвалидами, престарелыми;

-услуг по содержанию детей в дошкольных учреждениях, проведению занятий с несовершеннолетними

-детьми в кружках, секциях, студиях и др.;

5.Отказ от применения налоговых льгот по НДС, предусмотренных п. 1,2,3 Ст. 149 НК РФ;

6.Особенности определения налоговой базы по НДС при передаче имущественных прав;

7.Особенности определения налоговой базы по НДС налоговыми агентами;

8.Применение налоговой ставки 0 процентов по НДС;

9.Применение налоговой ставки 10 процентов по НДС;

10.Применение налоговых вычетов по НДС налоговыми агентами;

11.Свидетельство на производство прямогонного бензина в главе 22»Акцизы»

12.Особенности исполнения обязанностей налогоплательщика акциза в рамках договора простого товарищества;

13.Характеристика подакцизных товаров;

14.Объект налогообложения акцизами по нефтепродуктам;

15.Реализация подакцизных товаров на экспорт;

16.Сроки и порядок уплаты акциза при совершении операций с подакцизными товарами;

17.Доходы как элементы объекта налогообложения по налогу на прибыль;

18.Признание доходов в условиях применения метода начисления;

19.Порядок признания доходов при кассовом методе;

20.Отдельные виды внерелизационных доходов;

21.Доходы, не учитываемые при определении налоговой базыпо налогу на прибыль;

22.Налоговые расходы как элемент исчисления налога на прибыль;

23.Обоснование затрат как обязательный признак налоговых расходов;

24.Несоблюдение признака обоснованности налоговых расходов и налогово-правовые последствия;

25.Расходы, не учитываемые при налогообложении (Ст. 270 НК РФ), и налоговые расходы;

26.Правовые основания для осуществления проверки оправданности стоимостной величины налоговых расходов;

27.Неоправданность стоимостной величины налоговых расходов и налоговые последствия;

28.Признание налоговых расходов в условиях применения метода начисления;

29.Признание налоговых расходов в условиях применения кассового метода;

30.Порядок признания расходов, связанных с производством и реализацией, по неторговым операциям;

31.Порядок признания расходов, связанных с производством и реализацией, по торговым операциям;

32.Затраты, признаваемые в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией;

33.Убытки, приравненные к внерелизационным расходам;

34.Расходы, не учитываемые для целей налогообложения по налогу на прибыль;

35.Лица, не являющиеся плательщиками НДФЛ;

36.Доходы физических лиц от источников в РФ;

37.Доходы физических лиц, полученные от источников за пределами РФ;

38.Компенсации, не подлежащие налогообложению;

39.Виды стандартных налоговых вычетов и основания их применения;

40.Виды социальных налоговых вычетов и порядок подтверждения права на их применение;

41.Виды имущественных налоговых вычетов и порядок подтверждения права на их применение;

42.Круг лиц, имеющих право на применение профессиональных налоговых вычетов;

43.Приобретение статуса и возникновения обязанностей налогового агента;

44.Исчисление и уплата налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями;

45.Меры государственного принуждения за нарушение обязанностей налогового агента; за нарушение обязанностей плательщика НДФЛ.

46.Порядок введения в действие налога на имущество;

47.Юридические лица, не являющиеся плательщиками налога на имущество;

48.Нарушение порядка определения налоговой базы и налогово-правовые последствия по налогу на имущество

49.Льготы по уплате налога на имущество. Основания и порядок применения льгот. Отказ (приостановление) от использования льгот;

50.Право субъектов РФ на установление дополнительных налоговых льгот по налогу на имущество;

51.Порядок исчисления налога на имущество по итогам налогового периода;

52.Ответственность за неуплату (неполную плату) налога на имущество;

53.Ошибки в поданной декларации. Уточнение деклараций и налогово-правовые последствия;

54.Субъекты, не имеющие права на применение упрощенной системы налогообложения;

55.Обязанность по применению упрощенной системы налогообложения в течение определенного периода времени;

56.Обязательная утрата права на применение УСНО и ее последствия;

57.Выбор объекта налогообложения приУСНО;

58.Основания уменьшения исчисленного единого налога на суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование; на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности;

59.Особенности перехода на упрощенную систему и с упрощенной системы на иные режимы налогообложения;

60.Правовое регулирование системы налогообложения в виде ЕНВД;

61.Содержание специального режима ЕНВД;

62.Основные термины и понятия, используемые при регулировании ЕНВД;

63.Виды предпринимательской деятельности, подлежащие налогообложению ЕНВД;

64.Порядок определения налоговой базы при исчислении ЕНВД;

65.Уменьшение сумм ЕНВД, исчисленных за налоговый период.