Масштабы и структура теневой экономики в РФ

Для эффективной борьбы с налоговыми правонарушениями и организованной преступностью необходимо знать истинные масштабы и структуру теневой экономики. Особый интерес представляет распределение теневого сектора экономики России по регионам и отраслям народного хозяйства. Такая информация позволила бы налоговой инспекции более взвешенно оценивать и направлять деятельность своих территориальных органов.

1) одним из каналов утечки валюты из России являются иностранные фирмы. Денежные средства за поставленные товары или оказанные услуги направляются на счета иностранных фирм в российских банках, а затем через корреспондентские счета иностранных банков перемещаются за рубеж.

2) значительная часть неучтенного валютного оборота образуется и при незаконном импорте товаров. Кроме того, в целях уклонения от уплаты необходимых таможенных сборов и налогов фактические объемы и цены импортируемых товаров, как правило, искажаются в сторону занижения. Неучтенные товары в значительных объемах реализуются теневыми структурами.

3) российские участники внешнеэкономической деятельности (как государственные, так и частные) при проведении внешнеторговых сделок нередко прибегают к существенному занижению цен на вывозимые продукцию и сырье, главным образом, энергоносители, цветные металлы. Получаемая в результате неучтенная валютная выручка как разница между фактическими и контрактными ценами, как правило, остается на счетах зарубежных банков, иностранных партнеров, совместных или офшорных компаний.

4) широкие масштабы приобретают так называемые толлинговые операции: экспортный контракт на поставку сырья, которое фактически за границу не вывозится, а перерабатывается на месте, но уже как зарубежное давальческое сырье, в итоге чистый конечный продукт вывозится за пределы России без уплаты налогов и пошлин;

5) одним из каналов теневой экономики является практически бесконтрольное приобретение за иностранную валюту по явно заниженным ценам на фондовом рынке резидентами и все чаще нерезидентами ценных бумаг российских предприятий, как правило, через подставные фирмы-посредники, что чревато переходом российских отраслей, стратегически важных компаний под контроль криминальных и зарубежных компаний.

6) недружественное поглощение, корпоративный шантаж, когда приобретается пакет акций общества – объекта поглощения с целью заставить его выкупать собственные акции по завышенной цене во избежание поглощения, также рейдерские захваты и др.