Практические задания к теме 3. «Бухгалтерский учет денежных средств »

Задание 1.

Составить бухгалтерские проводки. Открыть и закрыть самолетик по счету 51. На начало сентября остаток по расчетному счету был равен 143 000 руб. Провести сверку оборотов по журналу ордеру № 2, а также ведомости №2.

Исходные данные:

10 сентября

- получены из банка в кассу денежные средства на выплату заработной платы (78600 рублей)

- выдан из кассы аванс секретарю на хозяйственные расходы в размере 3000 рублей

- возвращен в кассу главным инженером остаток неиспользованных подотчетных сумм по командировке 1450 рублей

- внесены в кассу денежные средства в погашение недостачи материалов от заведующего складом в размере 1300 рублей

- выдана из кассы заработная плата работникам по платежной ведомости № 8 за август в размере 78600 рублей

25 сентября

- получены из банка в кассу наличные денежные средств в размере 60000 рублей (на выплату аванса в счет оплаты труда 50000 рублей, на командировочные расходы 8000 рублей, на хозяйственные расходы 2000 рублей)

- возвращен в кассу секретарем неиспользованный аванс на хозяйственные расходы 200 рублей

- выдан аванс директору на командировочные расходы 7500 рублей

29 сентября

- сдан в банк неполученный аванс в счет оплаты труда 6500 рублей

- выданы денежные средства для возмещения хозяйственных расходов секретарю в сумме 960 рублей

Дебет 51 «Расчетные счета» Кредит

Оборот	Оборот

Журнал-ордер № 2 по кредиту счета 51 «» за ___________ месяц 2014г.

№№	Дата выписки	В дебет счетов	Итого по выписке
	Итого

Ведомость № 2 по дебету счета 51 «» за ___________ месяц 2013

Остаток на начало месяца по счету 51 ______________

№№	Дата выписки	В кредит счетов	Итого по выписке
	Итого

Остаток на конец месяца по счету 51 ______________

Задание 2.

Определить сумму командировочных расходов главного инженера к утверждению. Составить бухгалтерские проводки на сумму выданных подотчетных сумм и сумму утвержденного отчета. Определить сальдо по расчетам с подотчетным лицом.

Исходные данные.

- командировочное удостоверение: цель командировки – решение производственных вопросов; срок командировки в Н.Челны 5 дней; билет на автобус Казань - Н.Челны от 17 сентября 250 рублей; билет на автобус Н.Челны - Казань – 254 рубля; кассовый чек и счет гостиницы от 17 сентября за период 17-20 сентября на сумму 2000 рублей.

- аванс на командировочные расходы составил 10000 рублей.

Решение: