Структура кредита

Как объект исследования кредит состоит из элементов, нахо­дящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элемента­ми являются прежде всего субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.

Кредитор — сторона кредитных отношений, предоставляю­щая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, реально предоставляющие нечто во временное пользование. Чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопле­ния, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ре­сурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его сче­тах, а также мобилизованных посредством размещения акций и об­лигаций. Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы и хозяйство заемщика на определенный срок. Как правило, кредито­рами становятся добровольно. Размещая ссуженную стоимость, кре­дитор обеспечивает ее производительное использование как для своих собственных целей, так и для целей других участников воспроизводственного процесса.

Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кре­дит и обязанная возвратить полученную ссуду. Исторически заем­щиками были отдельные лица, испытывающие потребность в до­ме мнительных ресурсах. С образованием банков происходит не только концентрация кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.

Во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими.

Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и модернизации производства). Кредитор же

предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно на производство.

В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершив­шие кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспе­чить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредито­ром.

В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полу­ченную во временное пользование, но и уплачивает при этом боль­ше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента.

В-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщи­ка рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя.

Отношения между кредитором и заемщиком, их связь друг с другом представляют собой отношения двух субъектов, выступа­ющих, во-первых, как юридически самостоятельные лица; во-вто­рых, как участники кредитных отношений, обеспечивающие имуще­ственную ответственность друг перед другом; в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес друг к другу. Свя­зи между субъектами кредитных отношений характеризуются ус­тойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как целостной системы, как особых отношений, обладающих определен­ными свойствами.

Заемщиком не может быть любой желающий получить ссуду. Заемщик должен не только выступать самостоятельным юридиче­ским или физическим лицом, но и обладать определенным имуще­ственным обеспечением, экономически гарантирующим его способ­ность возвратить кредит по требованию кредитора. На практике заемщиками могут быть предприятия, обладающие материальными и денежными ресурсами, а также отдельные лица, подтверждающие свою дееспособность и доход как гарантию возврата кредита.

Взаимодействие кредитора и заемщика носит характер един­ства противоположностей. Как участники кредитной сделки кредитор и заемщик находятся по разные ее стороны. Кредитор — сторо­на, предоставляющая ссуду, заемщик — сторона, ссуду получающая; в рамках единой цели каждый при этом имеет свой интерес, обу­словленный своим особым положением в хозяйстве

Структура кредита

Помимо кредиторов и заемщиков элементом структуры кретдитных отношений является объект передачи — то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору (рис. 3.1)

Рис.3.1 Структура кредита

Объектом передачи выступает ссуженная стоимость как осо­бая часть стоимости. Прежде всего она представляет собой своеоб­разную нереализованную стоимость.

Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у кото­рого появилась потребность в ее использовании на нужды произ­водства и обращения.

Стоимость в рамках кредитных отношений обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Помимо потребительной стоимости, которая свойственна собственно деньгам или товару, сто­имость, совершающая движение между кредитором и заемщиком, приобретает особое качество ускорять воспроизводственный процесс. При помощи кредита у нового владельца ссуженной стоимости отпа­дает потребность в накоплении в полном объеме собственных ресур­сов, обеспечивающих проведение соответствующих хозяйственных мероприятий. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, с по­мощью которых становится возможным начало или продолжение очередного хозяйственного цикла.

Важной чертой ссуженной стоимости является ее авансирую­щий характер. Кредит, как правило, предвосхищает образование тех доходов, которые должны быть получены заемщиком в его хозяйстве. Практически заемщик обращается к кредитору с просьбой о ссуде не только потому, что в данный момент у него нет свободных денежных средств, но и потому, что он заинтересован в получении доходов, в том числе доходов, которые можно было бы использовать для предстоя­щих платежей.

Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Кредит — это не только кредитор (к примеру, банк), не толь­ко заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов. В эконо­мической литературе это обстоятельство учитывается не в полной мере, поэтому сущность кредита как экономической категории зача­стую подменяется сущностью банковского кредита. Обеднение сущности кредита происходит и в том случае, когда в объекте передачи (ссуженной стоимости) видят элемент, достаточный для раскрытия сущности экономического явления. Во всех этих случаях сущность кредита как целостного процесса подменяется сущностью одного из его элементов. Кредит в качестве отношений между кредитором и заемщи­ком нельзя представить без движения ссуженной стоимости, без ее пространственного перехода от одного субъекта к другому, без вре­менного функционирования в кругообороте средств заемщика. Дви­жение составляет важнейшую характеристику кредита как стоимо­стного образования, без движения кредит не может существовать.

Из вышесказанного следует, что кредит — это система отно­шений, возникающих в процессе предоставления денежных или материальных средств (кредитором) во временное пользование (заемщику) на условиях возвратности и с уплатой процента.