2015-03-08
352
Задание:
1. Оформить документы по операциям, приведенным в таблице 2.15, используя дополнительную информацию таблицы 2.16.
* - к операции приведена дополнительная информация (табл.2.16).
2. Провести документы и проверить сформированные ими проводки.
3. Сформировать и просмотреть печатные формы платежных документов.
4. Проверить созданные документы в журнале «Банковские выписки».
5. Сформировать ОСВ по счету 51 и Анализ счета 51 за январь для проверки расчетов на конец месяца и остатка денежных средств на расчетном счете.
| Таблица 2.15 | |||||
| Журнал хозяйственных операций по расчетным счетам | |||||
| ООО «Рога и копыта» за январь | |||||
| № | Содержание операции | Сумма, руб. | |||
| опер. | |||||
| *1 | 11.01. с расчетного счета произведена оплата за товары | 37 124 | |||
| поставщику ООО «Диадема» | |||||
| *2 | 11.01. по платежному документу №453 от 10.01. поступила | 15 000 | |||
| предоплата за продукцию от ООО «Уют» по договору № 301 | |||||
| *3 | оформить счет-фактуру на аванс, полученный от покупателя | 15 000 | |||
| ООО «Уют» | |||||
| *4 | 11.01. с расчетного счета перечислены налоги и страховые | ? | |||
| взносы за декабрь | |||||
| 26.01. торговая выручка из кассы, учтенная как «Переводы в | |||||
| *5 | пути», поступила на расчетный счет согласно мемориальному | ? | |||
| ордеру банка № 1273456 от 26.01. | |||||
| 26.01. с расчетного счета по мемориальному ордеру банка № | |||||
| *6 | 400536604 от 26.01. снята оплата за инкассацию (по договору | ||||
| на инкассацию) (в т.ч. НДС) | |||||
| *7 | Списаны с расчетного счета денежные средства за услуги | ||||
| банка: | |||||
| 7.1 | 11.01. - пользование системой «Клиент банка» | ||||
| 7.2 | 13.01. - за перевод средств в другие банки | 37,12 | |||
| 7.3 | 14.01. - за выдачу наличных со счета |
Таблица 2.16
|
|
|
Дополнительная информация к операциям
| №операции | Информация |
| Ввести нового контрагента в справочник. Реквизиты ООО «Диадема» - см.табл.2.2. | |
| Платежные поручения проводок не формируют. | |
| Ввести нового контрагента в справочник. Реквизиты ООО «Уют» - см.табл.2.2 Проверить проводки – определен аванс, полученный от покупателя. Документ «Счет-фактура выданный» вводят на основании документа «Поступление на расчетный счет» Предварительно необходимо заполнить справочник «Виды налогов и иных платежей в бюджет» с помощью таблицы 2.17; регистр сведений «Реквизиты уплаты налогов и иных платежей в бюджет» для каждого налога (см.табл. 2.17). Реквизиты «Получатель» и «Назначение платежа» указать с помощью таблицы 2.18 | |
| Платежные поручения на уплату налогов формируют с помощью специальной обработки «Формирование платежных поручений на уплату налогов». | |
| Платежное поручение на оплату НДС не формировать | |
| Проверить расчеты с помощью ОСВ по счетам 68 и 69 (с детализацией по субсчетам) за январь | |
| Сумму операции определить по сальдо по счету 57 «Переводы в пути» с помощью ОСВ. | |
| Документ «Поступление на расчетный счет» ввести на основании расходного кассового ордера с операцией «Инкассация». | |
| Проверить состояние расчетов по переводам в пути с помощью ОСВ по счету 57. | |
| Ввести новый договор с банком с наименованием «Договор на инкассацию»,указать его вид-«С поставщиком» | |
| Создать копированием из выписки документа, созданного для операции 7.1. Номера и даты мемориальных ордеров банка проставить самостоятельно. |
Таблица 2.17
|
|
|
Информация для заполнения справочника «Виды налогов и иных платежей в бюджет»
| Наименование | КБК, разряды | Счет учета | |||
| 1-3 | 4-13 | 14-17 | 18-20 | ||
| НДФЛ | 1 01 02000 01 | 68.01 | |||
| ФСС | 1 02 02090 07 | 69.01 | |||
| Пенс | 1 02 02010 06 | 69.02.1 | |||
| ФОМС | 1 02 02100 08 | 69.03.1 | |||
| НСиПЗ | 1 02 02050 07 | 69.11 |
Таблица 2.18
Информация для заполнения регистра «Реквизиты уплаты налогов и иных платежей в бюджет »
| Наименование | Получатель | Назначение платежа |
| НДФЛ | ИФНС | Уплата НДФЛ |
| ФСС | ФСС | Страховые взносы в ФСС |
| Пенс | ПФР | Страховые взносы на выплату пенсии |
| ФОМС | ПФР | Страховые взносы на ОМС, зачисляемые в бюджет ФОМС |
| НСиПЗ | ФСС | Страховые взносы на НС и ПЗ |
