Лизинговые операции коммерческих банков

Россия - единственная в мире страна, в которой банки получили возможность непосредственно работать с объектом лизинга и участниками лизинговой сделки. Рассмотрим возможные способы участия банков в лизинговых сделках. По закону лизингодателем может быть:

—банк, любая кредитная организация, в уставе которой предусмотрен этот вид деятельности;

—лизинговая компания (универсальная или специализированная на определенном предмете или виде лизинга);

—любая производственная или торговая компания, для которой ли­зинг не является основным видом деятельности, но и не запрещен уставом (при этом следует иметь в виду, что в соответствии с Законом лизинг - лицензируемый вид деятельности);

—физическое лицо — предприниматель.

Лизингополучателями и поставщиками соответствующего оборудо­вания могут быть любые юридические лица и физические лица — пред­приниматели.

Это означает, что у банка имеются самые разные способы участия в лизинговом бизнесе:

1. Способы прямого участия:

—в качестве лизингодателя;

—в качестве лизингополучателя.

2. Способы косвенного участия:

—кредитование лизинговых сделок (лизинговых компаний);

—создание собственной лизинговой компании;

—создание вместе с другими банками, кредитными организация­ми, иными субъектами хозяйствования совместных лизинговых компаний.

Косвенное участие банка (его специального лизингового подразделения или дочерней лизинговой компании) в этом бизнесе может также включать:

—проектирование лизинговых операций;

—разработку механизмов привлечения средств для финансирования лизинговых проектов;

- экономико-правовую экспертизу и организацию финансирования лизинговых сделок;

- установление договорных отношений со страховыми компаниями с целью предоставления им права страховать имущество, сдаваемое в лизинг;

—аудиторскую проверку лизингополучателя, оценку его имущества достоверности учета, а также анализ его финансового состояния — для целей реализации лизингового процесса;

—переговоры с поставщиком (в интересах лизингополучателя) и выработку предпочтительных условий приобретения оборудования (сокращение аванса, расчеты, дополнительные гарантии и т.д.);

—получение гарантий от страховщиков (страхование возврата иму­щества, лизинговых платежей, коммерческого риска и т.п.);

—разработку лизингового договора и дополняющих его договоров;

—платежи поставщику предмета лизинга, контроль над поступле­нием лизинговых платежей;

—контроль выполнения плана лизинговой операции;

— распределение текущих доходов лизингодателя и др.

Основной документ лизинговой операции — договор о лизинге, или лизинговое соглашение. Его участниками являются лизинговая ком­пания (лизингодатель), производитель (поставщик) - лизингодержатель и лизингополучатель - лизингозаявитель. Между ними возника­ют специфические долгосрочные партнерские отношения по поводу объекта лизинга. Участников лизингового соглашения связывают дли­тельные, деловые и хозяйственные отношения, возникающие в связи с поставками комплектного (основного, технологического, уникально­го) оборудования и предоставляемыми лизинговыми услугами, неред­ко по долгосрочным и стратегическим проектам, поэтому лизинг мож­но рассматривать как форму совместного предпринимательства.

Главными субъектами лизинговых сделок являются:

— лизингодатель — физическое или юридическое лицо, которое за
счет привлеченных или собственных денежных средств приобретает в ходе реализации лизинговой сделки в собственность имущество и пре­доставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за оп­ределенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом и без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга. Лизинго­датель — это арендодатель (лизинговый посредник), фирма, обычно кон­тролируемая банками, специализирующаяся на купле и строительстве движимого и/или недвижимого имущества (обязательно производственного назначения), которое она сдает в аренду. Участвующие в до­норе лизинга банки распределяют и предлагают договоры лизинга и авансируют лизингодателя;

— лизингополучатель — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных
условиях во временное владение им и пользование. То есть лизингополучатель — это арендатор (пользователь, потребитель), как правило
промышленное или торговое предприятие, решившее взять в аренду
(лизинг) средства производства с целью эксплуатации их в процессе
производства или для дальнейшей передачи конечному пользователю
(в случае торгового предприятия).

Продавец лизингового имущества — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингода­телем продает ему в обусловленный срок производимое (закупаемое) им имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец — это постав­щик лизингового имущества, как правило, промышленное или торговое предприятие, выпускающее или поставляющее оборудование, выбран­ное лизингополучателем (арендатором).

В зависимости от спектра предоставляемых услуг структуры, зани­мающиеся лизинговым бизнесом, можно условно под­разделить на:

—финансовые структуры, которые действуют лишь как кредитные институты;

—сервисные структуры, которые, сдавая оборудование в лизинг, ока­зывают услуги двоякого рода: технические — по организации транспор­тировки, монтажу, обслуживанию объекта лизинга, и коммерческие - по консультированию по вопросам налогообложения, ведению бухгал­терского учета, оформлению сделок (естественно, связанные с этим рас­ходы учитываются в сумме арендных платежей);

—брокерские структуры, их основная функция — посредничество по совершению лизинговых сделок путем сведения арендаторов, постав­щиков и банка, который будет финансировать эту операцию.

Привлекательность лизинговой операции для коммерческих банков объясняется тем, что данная банковская операция подкреплена реальным материальным обеспечением, является достаточно высоко рентабельной, расширяется круг операций в целом.