Неточны и не дают возможности его однозначной идентификации

По кредиту счета отражаются ценные бумаги, имеющиеся

Сведения о владельце которых не позволяют его идентифицировать, в

Корреспонденции со счетами по учету депо № 98000, № 98010, № 98015,

№ 98020, № 98040, № 98060, № 98065, № 98070 и № 98090.

По дебету счета отражаются ценные бумаги, для которых удалось

Определить владельца, а также списание недостачи ценных бумаг, в

Корреспонденции со счетами по учету депо № 98000, № 98010, № 98015,

№ 98020, № 98030, № 98040, № 98060, № 98065, № 98070 и № 98090.

Счет № 98090 «Ценные бумаги вне обращения»

Назначение счета – учет ценных бумаг новых выпусков,

Эмиссия которых не завершена, ценных бумаг, изъятых из обращения

Для погашения или конвертации, а также ценных бумаг, выкупленных

Эмитентами. Счет пассивный.

По кредиту счета отражаются ценные бумаги до их продажи

Первым владельцам при эмиссии, ценные бумаги, изъятые для

Погашения или конвертации, а также ценные бумаги, выкупленные

Эмитентами, в корреспонденции со счетами по учету депо № 98000,

№ 98010, № 98015, № 98020, № 98040, № 98050, № 98053, № 98055, №

И № 98090.

По дебету счета отражаются ценные бумаги, проданные первым

Владельцам, ценные бумаги, погашенные и уничтоженные, а также

Проданные ценные бумаги, которые ранее были выкуплены эмитентами,

А также списание недостачи ценных бумаг, в корреспонденции со

Счетами по учету депо № 98000, № 98010, № 98015, № 98020, № 98030,

№ 98040, № 98050, № 98060, № 98065, № 98070, № 98080 и № 98090.

По счету ведутся аналитические счета, открываемые на имя

Эмитентов ценных бумаг или их агентов.

Часть III. Организация работы по ведению

Бухгалтерского учета

На основании настоящих Правил кредитная организация

Утверждает правила документооборота и технологию обработки учетной

Информации, которые могут предусматривать ее обработку в

Электронном виде. В правилах документооборота кредитная организация

Должна обеспечить разграничение исполнения обязанностей и

Ответственности между работниками бухгалтерской службы и

работниками следующих служб:

инициирующих проведение операций;

Обеспечивающих функционирование соответствующих

Технических средств и программного обеспечения (аппаратно-

программных комплексов);

осуществляющих хранение информации в электронном виде;

Обеспечивающих безопасность и защиту сформированной в

Электронном виде учетной информации при осуществлении

Документооборота и ее хранении.

При совершении бухгалтерских операций на ЭВМ должно

Автоматически обеспечиваться одновременное отражение сумм по

Дебету и кредиту (принцип двойной записи) лицевых счетов и во всех

Взаимосвязанных регистрах бухгалтерского учета. Под регистрами

Бухгалтерского учета понимаются документы, в которых

Систематизируется и накапливается информация, содержащаяся в