Пассивный счет

За исключением головного депозитария, счет предназначен для

Учета документарных ценных бумаг. В головном депозитарии могут

Быть изъяты документы, удостоверяющие ценные бумаги

Бездокументарных выпусков.

По дебету счета отражаются изъятие сертификатов из хранилищ

Депозитария по распоряжению судебных и (или) правоохранительных

Органов, а также передача сертификатов из одного органа в другой

Орган, в корреспонденции со счетами № 98000, № 98020 и № 98035.

По кредиту счета отражаются возврат депозитарию сертификатов,

Ранее изъятых по распоряжению судебных и (или) правоохранительных

Органов, а также недостача сертификатов, выявленная при их возврате

Депозитарию (невозврат изъятых ранее сертификатов), в

Корреспонденции со счетами № 98000, № 98020, № 98030 и № 98035.

Счет № 98040 «Ценные бумаги владельцев»

Назначение счета – учет ценных бумаг, принятых на

Хранение в депозитарий и принадлежащих депонентам на праве

Собственности или ином вещном праве. Счет пассивный.

По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые в

Депозитарий на счет владельца, в корреспонденции со счетами по учету

Депо № 98000, № 98010, № 98015, № 98020, № 98040, № 98050,

№ 98053, № 98055, № 98060, № 98065, № 98070, № 98080 и № 98090.

По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые в

Депозитарии со счета депо владельца, в корреспонденции со счетами по

Учету депо № 98000, № 98010, № 98015, № 98020, № 98030, № 98040,

№ 98050, № 98053, № 98055, № 98060, № 98065, № 98070, № 98080 и

№ 98090.

Счет № 98050 «Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию»

Назначение счета – учет ценных бумаг, отражаемых в

Основном бухгалтерском балансе депозитария. На этом счете могут

Учитываться ценные бумаги, находящиеся на балансе филиала

Депозитария. Счет пассивный.

По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на

Баланс депозитария, в корреспонденции со счетами по учету депо №

98000, № 98010, № 98020, № 98040, № 98050, № 98053, № 98055, №

И № 98090.

По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые с

Баланса депозитария, в корреспонденции со счетами по учету депо №

98000, № 98010, № 98020, № 98030, № 98040, № 98050, № 98053, №

И № 98090.

Счет № 98053 «Ценные бумаги клиентов

По брокерским договорам»

Назначение счета – учет ценных бумаг, переданных

Клиентом депоненту для реализации или купленных депонентом в

Пользу своего клиента на основании договора комиссии или договора

Поручения, а также ценных бумаг, переданных депонентом для

Реализации. Депонентом этого счета может быть как депозитарий, так и

Клиент депозитария. Счет предназначен для временного учета ценных

Бумаг, которые затем должны быть переведены на счета владельцев.

Счет пассивный.

По кредиту счета отражаются ценные бумаги, переданные

Клиентом депоненту для реализации и купленные депонентом в пользу

Клиента, а также ценные бумаги, переданные депонентом для

Реализации, в корреспонденции со счетами по учету депо № 98000, №

98010, № 98015, № 98020, № 98040, № 98050, № 98053, № 98055, №

И № 98070.