Тема 7. Налог на добавленную стоимость

Значение НДС. Налогоплательщики. Объект налогообложения: общая характеристика. Понятие таможенного НДС. НДС в системе косвенного налогообложения. Основания освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика. Понятие места реализации товара (работ, услуг). Налоговая база. Понятие и виды вычетов, и порядок их предоставления. Налоговые ставки. Характеристика 0% ставки НДС. Характеристика 18% ставки НДС. Договоры об избежании двойного налогообложения.

Тема 8. Налог на прибыль.

Общая характеристика главы 25 НК РФ. Налогоплательщики. Объект налогообложения: общая характеристика. Понятие внереализационного дохода и его виды. Налогообложение дохода, получаемого нерезидентам через постоянные представительства. Особенности налогообложения доходов иностранцев на территории РФ. Общая характеристика расходов предприятия. Налоговая база. Понятие и виды вычетов, и порядок их предоставления. Налоговые ставки. Налоговые декларации. Договоры об избежании двойного налогообложения.

Тема 9. Государственная пошлина.

Новации в главе 25.3. НК РФ в сравнении с Законом РФ «О государственной пошлине». Плательщики. Объекты взимания пошлины: общая характеристика. Сравнение сбора и пошлины. Отличие таможенной пошлины от государственной пошлины. Размеры государственной пошлины. Льготы по уплате государственной пошлины. Порядок уплаты и возврата государственной пошлины. Ответственность плательщиков и контроль налоговых органов.

Раздел 2. Региональные налоги и сборы.

Тема 10. Налог на имущество организаций.

Новации главы 30 НК РФ. Налогоплательщики. Объект налогообложения: общая характеристика. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Договоры об избежании двойного налогообложения их роль в налогообложении имущества иностранных организаций.

Тема 11. Транспортный налог.

Новации главы 28 НК РФ. Налогоплательщики. Объект налогообложения: общая характеристика. Соотношение договора купли-продажи транспортного средства и генеральной доверенности на право управления и распоряжения транспортным средством. Роль генеральной доверенности на право управление и право распоряжение транспортным средством после 01.01.2003 г. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Раздел 3. Местные налоги и сборы.