Пассивные банковские операции: характеристика и организация выполнения депозитных операций. Расчет процентов по вкладам

К пассивным операциям относятся операции, с помощью которых банки формируют и увеличивают банковские ресурсы. К ним относятся:

§ формирвание собственных средств банка. В составе собственных средств банка выделяют УФ, резервный фонд, другие фонды из прибыли банка, нераспределенная в течение года прибыль.

• прием вкладов (депозитов);

• открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

• выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегатель­ных сертификатов);

• получение межбанковских кредитов, в том числе центра­лизованных кредитных ресурсов.

Специфика банковского учреждения состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. КБ имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответст­вующих счетов.

Вклад (депозит) — это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на опреде­ленных условиях. Операции, связанные с привлечением денеж­ных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады — это главный вид их пассивных операций и, следова­тельно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций. Разница в процентах по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала.

Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от сро­ка и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты; депозиты до востребования и условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах (текущих, расчетных, бюджетных, корреспондентских и проч.), открываемых клиентам. Они предназначены для осуще­ствления текущих расчетов и в любой момент могут быть полно­стью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов. Владельцам депозитов до востребования выплачивается либо очень низкий процент, либо он вообще не выплачивается. К депозитам до востребования отн. также корр.счета банков, открытых в РКЦ или у банков корреспондентов с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Счет «ностро» - корр.счет, открытый данным банком у другого банка; счет «лоро»- счет, открытый данным банком для другого банка. К депозитам до востребования относятся контокоррентные счета – активно-пассивные счета, представляющие собой соединение расчетного и ссудного счетов.

Срочные вклады — это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой про­цента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. При досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов полностью или частично. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования. Срочные вклады не используются для осуществления текущих платежей.

Разновидностью срочного вклада являются вклады, оформленные депозитными и сберегательными сер­тификат. С ертификат — это письменное свидетель­ство банка о внесении денежных средств, которое дает право вкладчику на получение по окончании установленного срока суммы вклада и процентов- по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Депозитный сертификат выпускается банками под определенный в договоре процент на конкретный срок или до востребования. Для физиче­ских лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые банком как на фиксированный срок, так и до востребования.

В современных условиях коммерческие банки для оператив­ного привлечения денежных средств используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит прода­жа денежных средств, мобилизованных другими кредитными уч­реждениями. Межбанковский механизм является основным ис­точником заемных кредитных ресурсов коммерческих банков, источником средств для поддержания платежеспособности ба­ланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств. Он предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений. Механизм межбанковских корреспондентских от­ношений предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и рас­четных операций по поручению друг друга.

Пассивной операцией коммерческих банков является полу­чение ими централизованных кредитных ресурсов. Кредиты Центрального Банка РФ предоставляются банкам в порядке ре­финансирования и на конкупсной основе.

Определяющим фактором при установлении размера процентной ставки является срок, на который размещены средства: чем длиннее срок, тем выше уровень процентной ставки; чем чаще осуществляются выплаты, тем ниже уровень % ставки.

Банк использует различ. способы начисления и уплаты %-ов:

§ простые проценты: в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада, и с установленной периодичностью, исходя их предусмотренного договором процента происходят расчет и выплата дохода по вкладу;

§ сложные проценты: по исьтечении расчетного периода на сумму вклада начисляется % и полученная сумма присоединяется к сумме вклада. В следующем расчетном периоде % ставка применяется к новой, возросшей на сумму ранее начисленного дохода, базе.

§ привлекательной для вкладчиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от времени фактического нахождения средств во вкладе;

§ выплата процентов вперед:вкладчик при помещении средств на срок сразу же получает причитающийся ему доход.

Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины процента. При исчислении одни банки исходят из точного количества дней в году (365/366), а другие из приближенного числа (360), что отражается на величине дохода.