Понятие «риск» в экономических отношениях, его сущность и функции

Термин «риск» имеет итальянское происхождение и означает «опасность, более или мене предвидимое препятствие». Следовательно, риск ассоциируется с неопределенностью, которая в свою очередь связана с событиями, которые трудно или невозможно предвидеть.

Понятие риска исследуется целым рядом наук (в теории катастроф, в психологии, медицине, философии и др.) и основывается в каждой из них на собственном предмете исследования и использовании своих подходов и методов. Многообразие интересов различных наук к исследованию рисков объясняется многоаспектностью этого явления.

Как экономическое понятие риск возникает вместе с формированием товарно-денежных отношений и развитием рыночной экономики. Неразвитость товарно-денежных отношений в советской модели хозяйствования объясняет значительно пониженную степень экономической неопределенности в хозяйственной деятельности социалистических предприятий, отсутствие соответствующих исследований в советское время и появление интереса к этой проблеме в связи с формированием рыночных отношений в России.

Реализация принципа свободного взаимодействия рыночных субъектов, развитие конкуренции заставляет признать риск в системе рыночных отношений в качестве объективно необходимой категории, способной внести существенные коррективы не только в величину прибыли, но и заработной платы. Экономический риск связан с хозяйственной деятельностью, целью которой является получение определенного результата. В связи с этим видят содержание риска в вероятности получения любого неблагоприятного результата. Однако при определении категории имеют место некоторые различия.

В Большом экономическом словаре риск определяется как «возможность того или иного результата от принимаемого хозяйственного решения».

Интерес представляет определение риска, приводимое в монографии И.Т.Балабанова «Риск-менеджмент». «Как экономическая категория, — пишет автор, — риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае свершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток); нулевой, положительный (выигрыш, выгода прибыль)».

Недостаток этого определения состоит в том, что в данном случае приводится определение не категории риска, а события, которое может произойти или не произойти.

В фундаментальном учебнике профессора Нью-Йоркского университета М. Тодаро «Экономическое развитие» риск определен как «невозможность точно предсказать судьбу какого-либо предприятия, но вероятность совпадения результатов с ожидаемыми может быть определена».

Любая хозяйственная деятельность предприятия в условиях рыночной конкуренции, неопределенности цены и самой реализации продукции связана с риском, непредвещенными потерями.

А. Смит отмечал, что достижение даже обычной, средней нормы прибыли связано с большим или меньшим риском.

Однако вполне осознанное решение идти на риск с целью получения прибыли выше ее средней нормы служит движущим мотивом развития рыночной экономики и повышения степени эффективности ее функционирования. С этих позиций наиболее тонным определением категории экономического риска следует признать принятие хозяйствующим субъектом решения, рассчитанного на получение экономического эффекта, значительно превышающего его среднюю величину, не исключающего, однако, обернуться существенными неопределенными потерями от реализации этого решения.

Экономический риск — вероятность получения хозяйствующим субъектом экономических потерь сверх предусмотренных предпринимателем провозными расчетами.

Потери от экономического риска могут носить самый различный характер. Они могут выступать в виде материальных, денежных потерь: потерь времени, скорости оборота капитала и др.

Отечественные исследования экономических рисков опираются в большинстве случаев на работы американского экономиста Ф. Найта, составляющие один из немногочисленных источников исследования названной проблемы. Ф. Найт различает два вида рисков: а) риски, объективная вероятность которых может быть количественно измерена и которые, следовательно, могут быть застрахованы. Такого рода риски становятся статьей издержек производства предприятия, вычитаемой из прибыли или убытков, а не их причиной; в) риски, которые не поддаются количественному измерению, поскольку служат следствием беспрецедентных ситуаций.

С целью сохранения различий между измеримой и неизмеримой неопределенностью Ф. Иайт предложил использовать термин «риск» для обозначения первого вида неопределенности и термин «неопределенность» — для второго или же понятия «объективный» и «субъективный» вероятности для обозначения соответственно риска и неопределенности.

В связи с этим разрабатываются условия риска, представляющие собой систему объективных и субъективных факторов и определяющие ту или иную степень экономической активности хозяйствующих субъектов, основными характеристиками которых выступают ощутимость вероятности потерь, возможность управления экономическим риском, значимость вероятных потерь.

Практически всегда можно выбрать экономические решения, связанные с меньшим риском. Но при таком выборе будет, соответственно, меньше ожидаемая и фактически получаемая прибыль.

Более высокая степень риска может обеспечить и более высокую прибыль.

Экономические риски — результат действия многочисленных факторов. Они могут быть заложены в организации деятельности или стратегии как фирмы, так и государства.

Поскольку риск имеет объективную основу из-за неопределенности в развитии внешней среды и субъективную в результате принятия решения самой фирмой, положительные и отрицательные результаты рассматриваются как следствие взаимодействия целой системы факторов.

Основной внутренний фактор, влияющий на степень экономического риска,— неумелая организация деятельности предприятия руководителем фирмы вследствие его некомпетентности, а также некомпетентности персонала фирмы. Что касается внешней среды и связанных с ее состоянием степеней риска, то здесь все определяется складывающимися взаимосвязями между государством и бизнесом.

Различные специалисты по-разному трактуют категорию банкротства. Юрист сошлется на Закон о банкротстве, в соответствии с которым банкротство несостоятельного должника должно быть признано судом с соблюдением всех установленных правил. Банкир отметит момент прекращения платежей и неспособность фирмы расплачиваться по своим обязательствам. Экономист попытается рассмотреть банкротство как процесс, в котором юрист и банкир фиксировали лишь отдельные моменты.

По Закону о банкротстве (несостоятельности) предприятий, под банкротством понимается неспособность удовлетворять требования кредитора по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды в связи с превышением обязательств должника над его имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника. Внешним признаком банкротства предприятия является приостановление его текущих платежей, если предприятие не обеспечивает или заведомо не способно обеспечить выполнение требований кредиторов в течение определенных сроков со дня наступления даты их исполнения

Институт банкротства, подобно его антиподу — предпринимательству, практически не имел прецедента в социалистической экономике. В законе о банкротстве российские законодатели исходили из западноевропейского стандарта. Применение этого закона в российской действительности в условиях всеобщей взаимной неплатежеспособности и других причин просрочки платежа, независимых от деятельности предприятий, превратило бы большинство из них в банкротов.

Цель подлинной реструктуризации — не допустить формального банкротства предприятий. Предпринимательство и банкротство, вхождение в бизнес и выход из него должны рассматриваться как две стороны «монеты» экономических изменений. Советы типа «только обеспечьте исполнение законов о банкротстве» или «только ужесточите бюджетные ограничения» не годятся там, где недостает культуры создания нового бизнеса.

Нужно помнить обе части формулировки Шумпетера «созидательное разрушение». Даже давно сложившиеся рыночные экономики нельзя вывести из глубокой депрессии путем принуждения большого числа фирм к банкротству.

Отражая потребности экономической и правовой практики, российские экономисты разрабатывают новую для отечественной экономической науки проблему экономической состоятельности. На основе глубокого анализа рыночной, производственной, финансовой и социальной деятельности каждого предприятия экономисты приходят к выводу, позволяющему сохранить производство перспективных предприятий.

Мировая практика свидетельствует как непросто найти единственный наилучший способ банкротства. Банкротство — это и благо, и зло одновременно. С одной стороны, для собственника оно означает потерю собственного капитала, для рабочих — своих рабочих мест, для общества — это источник нестабильности. Есть и другая сторона банкротства. Банкротство — двигатель прогресса. Конкурентной борьбы не выдерживают предприятия, отставшие в области НТП. Банкротство обеспечивает механизм естественного отбора более жизнедеятельных предприятий и восстанавливает устойчивость бизнеса на новой основе.

Все системы банкротства в западных странах представляют собой компромиссы между правами кредитора и должника. Найти правильный выбор даже в устоявшейся рыночной экономике, с хорошо отработанным законодательством и механизмом его реализации — сложно. Еще сложнее решить проблему банкротства в переходной экономике, а тем более в условиях глубокого системного кризиса.

Как показывает обобщение практики переходного периода, в трансформирующихся экономиках отмечается большое количество экономических рисков и более высокая их степень, чем в уже сложившихся рыночных хозяйствах.

Экономика переходного периода вносит в хозяйственную деятельность дополнительные элементы неопределенности, расширяет зоны рисковых ситуаций.

В России, в связи с процессом либерализации и приватизации, государство отказалось от единоличного носителя рисков, переложив основную ответственность на предпринимательские структуры.

Наряду с факторами, определяющими условия и степень экономических рисков в рыночной экономике вообще, для России характерны ряд специфических факторов, усугубляющих неопределенность и вероятность возникновения рисковых ситуаций. Риск недобросовестного экономического партнерства — один из самых основных и актуальных для современной России.

Можно привести целый ряд причин, усугубляющих экономические риски предприятий в России. Это необязательность и безответственность субъектов всех уровней за принятые решения; нечеткость и постоянные изменения в законодательные и нормативные акты, регулирующие хозяйственную деятельность всех субъектов; политическая нестабильность: высокая степень коррупции и зависимость хозяйствующих субъектов от криминального мира, неустойчивое налоговое законодательство; недобросовестная конкуренция и неравный подход государства к экономической деятельности хозяйствующих субъектов; невысокий уровень образования руководителей, работников предприятий и государственных чиновников в целом в вопросах рынка и предпринимательства и т.д.

Совершенно очевидно, что получение лишь адекватных реальным материальным условиям деятельности российских предприятий экономических результатов без учета риска вообще и их российской специфики в особенности невозможно.

Существуют регулятивная и защитная функции экономического риска.

Регулятивная функция может выступать в двух формах – конструктивной и деструктивной. В ситуациях, когда риск выступает в конструктивной форме, он является мобилизующим началом, при его проявлениях в деструктивной форме, риск выступает в качестве дестабилизирующего фактора. Деструктивный характер имеют риски происходящих событий и анализ причинно-следственных связей при возникновении природных явлений подтверждает это.

Конструктивность – это форма, при которой риск выпол­няет роль катализатора при осуществлении экономических задач, так как ему присущи такие черты, как новаторский поиск и предпринимательская активность. Сочетание новатор­скою поиска с предпринимательской активностью осущест­вляется в рамках инновационной деятельности предприятия.

Процесс принятия решения включает такие особенные свойства конструктивной функции экономического риска, как альтернативность, вариантность, диалектичность, оптималь­ность. Оптимальным решением при наличии риска следует считать решение, отвечающее ряду требований:

– Оптимальным в рисковой ситуации является решение, при котором в данных условиях результаты достигаются при минимальных затратах;

– Оптимальное решение должно выбираться и приниматься в оптимальные сроки;

– Оптимальным будет такое решение, которое учитывает влияние его реализации на качественную сторону производственного процесса;

– Оптимальным следует считать решение, которое в совокупности с указанными выше тремя элементами предполагает максимальную вероятность достижения общественно полезной цели в данных конкретных условиях.

Для сведения экономического риска к минимальному при проведении инноваций на предприятии в условиях неопреде­ленности необходимо выяснение особенностей действия и форм проявления защитной функции экономического риска. Особенность действия защитной функции проявляется в реализации механизма перераспределения риска и создании фондов риска.

Современная практика перераспределения экономического риска предусматривает использование двух основных форм: передачу риска подрядчикам и организацию системы страхования.

В рамках механизма перераспределения риска необходимо учитывать возможность наличия трех организационных форм страхования:

– Децентрализованной – отдельный субъект хозяйственной стельности образует и использует у себя страховой фонд;

– Строго централизованной – централизованное создание и существование страхового фонда, образованного за счет негосударственных или местных средств;

– Смешанной – страховой фонд существует и используется централизованно в специальных страховых организациях, но создается в децентрализованном порядке.

Реализация защитной функции экономического риска наряду с механизмом перераспределения риска предусматри­вает образование средств, основное назначение которых – ограничение последствий влияний экономического риска на деятельность предприятия. Примером этого могут служить фонды риска, которые призваны стабилизировать экономи­ческую, хозяйственную и производственную деятельность предприятия. Фонды риска способствуют внедрению в практику принципов ответственности, разграничению ответственности за риск между различными уровнями управления и хозяйствования, ее персонализации. Это финансовые, материальные и другие резервы, позволяющие в конкретных ситуациях с большей степенью уверенности принимать рисковые решения. Источники формирования фондов риска различны: отчисления из прибыли предприятия, из фонда материального поощрения и заработной платы, первоначальные взносы членов трудового коллектива.

Предложенная схема функций экономического риска предполагает наличие одновременного или последовательно (но в обязательном порядке взаимосвязанного) проявления к конструктивной, так и защитной функции экономического риска.