Основные составляющие кредитного риска коммерческого банка

Размер кредитного риска рассчитывается на базе расчета цены восстановления денежного потока в случае дефолта заемщика. Для любого коммерческого банка необходим правильный, адекватный расчет кредитного риска.

Распределение кредитного риска, может быть рассмотрено как функция от распределения вероятностей дефолта, оценки подверженности риску, уровня безвозвратных потерь.

Основными составляющими кредитного риска в данном случае выступают такие показатели, как:

Дефолт – нарушение заемщиком обязательств по погашению или обслуживанию долга или других условий, позволяющее кредитору начать процесс взыскания задолженности.

Распределение вероятностей дефолта - частота возникновения события дефолта на совокупности ссуд однородного кредитного качества (рейтинговой группы). Вероятность наступления дефолта оценивается путем анализа финансового состояния заемщика или рыночной стоимости выпущенных им в обращения облигаций и акций. Данная оценка проходит на основе анализа финансовой отчетности заемщика. Следует помнить, что бухгалтерская информация отражает лишь текущее финансовое положение заемщика, а значит, дать оценку кредитному риску на ее основе можно лишь постфактум.

Прогноз вероятности дефолта и оценка корреляции между дефолтами для составляющих портфеля представляет собой основу для моделирования кредитного риска.

Сумма, подверженная кредитному риску – подверженность кредитному риску представляет собой экономическую оценку стоимости активов, подверженных риску дефолта (для ссуд принимается постоянной и равной их номинальной стоимости). В случае классических банковских операций кредитования подверженность кредитному риску равна номинальной стоимости ссуды или обязательства.

Подверженность кредитному риску для различных типов финансовых инструментов будет различной.

В случае классических банковских операций кредитования подверженность кредитному риску равна номинальной стоимости ссуды и обязательства.

Уровень безвозвратных потерь – потери в случае дефолта- доля потерь от суммы задолженности при дефолте с учетом частичного восстановления активов, например путем реализации залога, исполнения гарантий и т.п.

При наступлении дефолта чистые убытки кредитора обычно оказываются меньшими, чем его полная подверженность кредитному риску по данной сделке. Т.е. при появлении дефолта кредитор получает право на досрочное взыскание задолженности путем реализации обеспечение(если оно есть), взыскание долга с гаранта, предложение о реструктуризации задолженности или требование об объявлении должника банкротом и возмещения суммы долга из стоимости принадлежащего имущества. Таким образом, последствия дефолта измеряются суммой восстановленных денежных средств и потерей оставшейся части задолженности.

Возможность частичного восстановления задолженности определяется той стоимостью, по которой на рынке можно продать на рынке долговые обязательства после объявления по ним дефолта(облигации), либо стоимостью активов компании- должника в конце периода реорганизации. Отсюда вытекает понятие ставки восстановления.

Ставка восстановления долга – доля возвращенных средств после дефолта, за вычетом затрат на взыскание (восстановление) долга, отнесенная к общей сумме долга (кредита) на дату дефолта. Уровень восстановления зависит как от характеристики должника, так и от очередности выплат по данному виду обязательств.