В проектной части дипломного проекта чаще всего предлагается внедрение в производство новой продукции (услуги). В этом случае необходимо рассчитать эффективность внедрения новой продукции (услуги), используя при этом отдельные элементы бизнес-плана, выражающиеся в следующих позициях:
1. Описание продукции (услуги) и его основная характеристика
2. Конкурентоспособность продукции (услуги)
Таблица
Сравниваемые показатели | Сравнительная оценка с продукцией фирм-конкурентов (моя продукция: «+»- лучше, «0»-равно, «-»-хуже) | ||
Конкурент 1 | Конкурент 2 | Конкурент 3 | |
3. План маркетинга
Потребители
Особенности сегмента рынка, на который ориентировано производство продукции (услуги)
Ценообразование
Организация сбыта
Рекламная компания
4. Финансовый план
Прогноз объема реализации
Таблица
№ п/п | Наименование продукта | Цена за единицу, руб. | Годовой выпуск, шт. | Объем реализации за год, тыс. руб. |
1. | Продукт 1 | |||
2. | Продукт 2 | |||
и т.д. |
Калькуляция на производство единицы продукции
|
|
Таблица
№ п/п | Наименование статей | Методика расчета | Величина показателя |
1. | Сырье и материалы | ||
2. | Топливо и энергия | ||
3. | Заработная плата производственных рабочих с ЕСН | ||
4. | Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | ||
4.1. | Амортизация оборудования | ||
4.2. | Заработная плата ремонтных рабочих с ЕСН | ||
4.3. | Текущий ремонт оборудования (до 10% от стоимости оборудования) | ||
4.4. | Прочие расходы | ||
5. | Цеховые расходы | ||
5.1. | Заработная плата аппарата управления с ЕСН | ||
5.2. | Содержание здания в чистоте | ||
5.3. | Амортизация здания | ||
5.4. | Аренда помещения | ||
5.5. | Подготовка кадров | ||
5.6. | Затраты на рекламу | ||
Производственная себестоимость | |||
6. | Коммерческие расходы (2% от производственной себестоимости) | ||
7. | Полная себестоимость | ||
8. | Объем реализации (цена единицы продукции (услуги) | ||
9. | Прибыль (8-7) Рентабельность (9/7) | ||
10. | Затраты на рубль реализации (7/8) |
На основе калькуляции составляем график безубыточности. Для этого выделяем переменные и постоянные затраты. Переменные затраты – это затраты, зависящие от изменения объема реализации (сырье и материалы, заработная плата и т.д.) Постоянные затраты – это затраты, не зависящие от производства продукции (топливо, энергия, РСЭО, некоторые цеховые расходы и т.д.)