2015-04-01
1508
Учет текущих операций и расчетов
6.1 Организация реализует собственную продукцию торговой фирме. Согласно условиям договора продукция должна быть оплачена покупателем в течение 14 дней после ее получения. За каждый день просрочки организация - поставщик начисляет 1 % от суммы сделки. Стоимость реализуемой продукции 168 000 руб. Оплата произведена покупателем на 10 дней позже срока. Отразить операции на бухгалтерских счетах.
6.2 ООО «Север» заключило договор с ООО «Юг» на поставку материалов. Всего было поставлено материалов на сумму 420 000 руб. (без НДС). Материалы были оплачены авансом. В процессе их оприходования было выявлено, что качество материалов не соответствует установленным требованиям. Организация выставила ООО «Марс» претензию на сумму 30 000 руб. Однако ООО «Юг» признало претензию только в сумме 25 000 руб. Оставшаяся сумма претензии не подлежала взысканию с ООО «Юг», так как материалы стоимостью 5 000 руб. потеряли качество по вине покупателя - ООО «Север».
Отразить расчеты по претензии, выставленной «Югу».
6.3 Работник Зайцев В.А. направлен в командировку. На основании приказа руководителя из кассы выдан аванс 7 000 руб. на проезд и 16 000 руб. на прочие расходы. Срок командировки 9 дней. После возвращения из командировки работник представил авансовый отчет и оправдательные документы: счет гостиницы на сумму 12 000 руб. и билеты на проезд общей стоимостью 8 000 руб.
Суточные в организации установлены в размере 700 руб. в сутки.
Составить бухгалтерские проводки и определить сумму перерасхода или остатка.
6.4 Отразить на бухгалтерских счетах операции по расчетам с подотчетными лицами и составить журнал - ордер № 7, используя данные таблицы.
Таблица - Аналитические данные по дебету счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
на 1 апреля 20_г.
| Ф. И. О. работника | Сумма, руб. | № документа |
| Ильин И. Н. | 1 300 | Расходный кассовый ордер № 15 |
| Котова К. А. | 3 200 | Расходный кассовый ордер № 16 |
| Итого | 4 500 |
Операции за апрель:
· Авансовый отчет № 20 от 4 апреля экспедитора Ильина. Израсходовано на перевозку товара 1 225 руб.
· Авансовый отчет № 21 от 6 апреля бухгалтера Котовой. Израсходовано на бухгалтерские бланки, бумагу для принтера и канцтовары - 3 225 руб.
· Приходный кассовый ордер № 26 от 4 апреля. Ильиным И. Н. внесен остаток подотчетных сумм в кассу.
· Расходный кассовый ордер № 32 от 7 апреля. Выдан перерасход по авансовому отчету Котовой К. А.
· Расходный кассовый ордер № 33 от 10 апреля. Выдан на командировочные расходы менеджеру Крылову Н. Н. - 10 000 руб.
