За декабрь 200Х г

№ п/п	Факты хозяйственной деятельности	Сумма (руб.)	Корреспонденция счетов
Дебет	Кредит

	Приняты к учету документы поставщиков по приобретенному зданию:
а) стоимость здания
б) НДС	324 000
	Приняты к учету счета риэлторской компании за услуги по приобретению здания: а)стоимость услуг б)НДС	126 000 22 680		76К 76К
	Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество	7 500	0 8
	Приобретенное здание введено в эксплуатацию (приложение 3)
	Принят НДС к вычету:
а) от стоимости приобретенного здания	324 000
б) от стоимости услуг риэлторской компании	22 680
	Оплачено с расчетного счета:
а) приобретенное здание
б) услуги риэлторской компании	148 680	76 К
	в)госпошлину за регистрацию прав на недвижимое имущество
	Погашена с расчетного счета задолженность: а)перед бюджетам по налогам и сборам б)по страховым взносам Итого:	87 000 227 300 314 300
	Перечислена с расчетного счета заработная плата за ноябрь 201Хг. сотрудникам на карточные счета	210 000
	ООО «Мир» признаны расходы в виде штрафа за невыполнение условий договора	18 000	91.2	76К
	Признаны расходы по обслуживанию системы «Клиент-банк»		91.2	76К
	Признаны расходы по оплате услуг банка		91.2
	Начислена амортизация по основным средствам за декабрь	21 056
№п/п	Наименование основных средств	Первоначальная стоимость,руб.	Полезный срок использования, лет	-	-	-
	Админ. корпус	1 690 000		4 024	-	-
	Мебель	360 000		5 000	-	-
	Лифт	314 000		2 907	-	-
	Компьютеры	38 000			-	-
	Легковая машина	700 000		8 333	-	-
	Начислена заработная плата административно-управленческому персоналу за декабрь 200Хгода	-	-	-
№п/п	Должность	Количество отработанных дней	Оклад, руб.
	Ген.директор		52 000	52 000	-	-
	Гл. бухгалтер		48 000	48 000	-	-
	Бухгалтер		20 000	20 000	-	-
	Кассир		18 000	14 087	-	-
	Водитель		21 000	21 000	-	-
	Итого:	-	-	155 087
	Начислена заработная плата работникам, занятым в основной деятельности, за декабрь200Хгода	-	-	-
№п/п	Должность	Кол-во отработанных дней	Оклад, руб.	-	-	-
	Начальник отдела консалтинга		45 000	45 000	-	-
	Консультант по бухгалтерскому учету		40 000	40 000	-	-
	Консультант по вопросам налогообложения		43 000	43 000	-	-
	Итого:	-		128 000
	Удержан НДФЛ из заработной платы административно-управленческого персонала за декабрь 200Хг.	-	-	-
Ген.директор	6 760	-	-
Гл.бухгалтер	6 240	-	-
Бухгалтер(приложение4)		-	-
Кассир	1 831	-	-
Водитель	2 730	-	-
Итого:
	Удержан НДФЛ из заработной платы работников, занятых в основной деятельности	-	-	-
Начальник отдела консалтинга	5 850	-	-
Консультант по бухгалтерскому учету	5 200	-	-
Консультант по вопросам налогообложения	5 590	-	-
Итого:	16 640
	Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации,занятых в основной деятельности (сумму определить):
2,9%	-страховые взносы на обязательное социальное страхование,зачисляемые в Фонд социального страхования РФ;
0,2%	- страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
22%	- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование,зачисляемое в Пенсионный фонд РФ;
5,1%	-страховые взносы на обязательное медицинское страхование,зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования;
	Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала (сумму определить):
2,9%	-страховые взносы на обязательное социальное страхование,зачисляемые в Фонд социального страхования РФ;
0,2%	- страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
22%	- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование,зачисляемое в Пенсионный фонд РФ;
5,1%	-страховые взносы на обязательное медицинское страхование,зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования;
	Признана выручка от продажи объекта основных средств(мебель)	118 000		91.1
	Начислен НДС от продажи объекта основных средств(мебель) (сумму определить)	18 000	91.2
	Списана первоначальная стоимость объекта основных средств (мебель)	240 000	01.2	0 1.1
	Списана сумма амортизации, начисленной за время эксплуатации объекта основных средств (мебель)	160 000		01.2
	Списана остаточная стоимость объекта в связи с продажей (сумму определить)	80 000	91.2	0 1.2
	На расчетный счет поступила сумма оплаты за проданный объект объекта основных средств (мебель)	118 000
	С расчетного счета оплачены услуги ООО «Мечта» по продаже объекта основных средств		76К
	По чеку №1000185 СБ РФ поступили денежные средства для осуществления наличных расходов	25 000
	Выданы денежные средства под отчет водителю Иванову А.Н для приобретения ГСМ
	Представлен авансовый отчет Ивановым А.Н о приобретении ГСМ	7 500
	Списаны ГСМ на общехозяйственные нужды	7 500
	Признана выручка от оказания консалтинговых услуг			90.1
	Начислен НДС к уплате в бюджет от оказания консалтинговых услуг(сумму определить)		90.3
	Списаны расходы по оказанию консалтинговых услуг(сумму определить)		90.2
	Списаны общехозяйственные расходы (сумму определить)		90.5
	Отражен финансовый результат (сумму определить): а)от основной деятельности б)от прочих видов деятельности		90.9 91.9
	На расчетный счет поступила оплата за консалтинговые услуги
	Начислен налог на прибыль за декабрь 201Хг. в размере20% (сумму определить при заполнении отчета о фин.результатах,приложение 6)
	Отражена нераспределенная прибыль отчетного года(сумму определить)