Главная книга счетов за декабрь 200Хг

СЧЕТ 01-1 «Основные средства в эксплуатации»
Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.	3 102 000		240 000
	1 933 500		80 000
Оборот	1 933 500	Оборот	320 000
Сальдо на 31.12.1Хг.	4 715 500

СЧЕТ 01-2 «Выбытие основных средств»
Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.
	240 000		80 000
Оборот	240 000	Оборот
Сальдо на 31.12.1Хг.

СЧЕТ 02 «Амортизация основных средств»
Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.			1 240 800
	160 000		21 056
Оборот	160 000	Оборот	21 056
		Сальдо на 31.12.1Хг.	1 101 856

СЧЕТ 08 «Вложения во внеоборотные активы»
Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.	650 000
1а	1 800 000
2а	126 000
	7 500
Оборот	1 933 500	Оборот	1 933 500
Сальдо на 31.12.1Хг.	650 000

СЧЕТ 10 «Материалы»
Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.	35 207

Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12.1Хг.

СЧЕТ 19 «НДС по приобретенным ценностям»
Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.	153 305	5а	324 000
1б	324 000	5б	22 680
2б	22 680
Оборот		Оборот	346 680
Сальдо на 31.12.1Хг.

СЧЕТ 20 «Основное производство»
Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	№ операции	Сумма
	128 000

Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12.1Хг.

СЧЕТ 26 «Общехозяйственные расходы»
Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	№ операции	Сумма
	21 056
	155 087


Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12.1Хг.

СЧЕТ 50 «Касса»
Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.	151 500
	25 000
Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12.1Хг.

СЧЕТ 51 «Расчетный счет»
Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.	6 599 000	6а	2 124 000
	118 000	6б	148 680
		6в
		7а	87 000
		7б
			210 000


			25 000
Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12.1Хг.

СЧЕТ 58 «Финансовые вложения»
Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.	1 080 500
Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12.1Хг.

СЧЕТ 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.			1 005 000
6а	2 124 000	1а	1 800 000
		1б	324 000
Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12.1Хг.

СЧЕТ 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.	2 170 745		118 000
	118 000
	7 80 000
Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12.1Хг.	2 170 745

Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Х			600 000

Оборот		Оборот
		Сальдо на 31.12.1Х	600 000

СЧЕТ 67 «Расчеты по долгосрочным Кредитам и займам»
Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.			1 305 000
Оборот	0	Оборот
Сальдо на 31.12.1Хг.

СЧЕТ 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.			395 800
5а	324 000		7 500
5б	22 680
6в			16 640
7а
			118 983

Оборот		Оборот
		Сальдо на 31.12.1Хг.

СЧЕТ 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.			227 300
7б



Оборот		Оборот
		Сальдо на 31.12.1Хг.

СЧЕТ 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.
	210 000		155 087
			128 000
	16 640

Оборот		Оборот	283 087
Сальдо на 31.12.1Хг.
СЧЕТ 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.	12 500

Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12.1Хг.
СЧЕТ 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо на 01.12.0Хг.	1 200

Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12.1Хг.	1 200

СЧЕТ 76 «Расчеты с разными Кредиторами»
Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.	15 000		114 800
6б		2а
		2б


Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12.1Хг.	15 000


СЧЕТ 80 «Уставный капитал»
Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.			5 100 000

Оборот		Оборот
		Сальдо на 31.12.1Хг.	5 100 000

СЧЕТ 83 «Добавочный капитал»
Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.
Оборот	0	Оборот
		Сальдо на 31.12.1Хг.
СЧЕТ 84 «Нераспределенная прибыль (Непокрытый убыток)»
Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.

Оборот		Оборот
		Сальдо на 31.12.1Хг.

СЧЕТ 90 «Продажи»
Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.
			780 000


34а
Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12.1Хг.
СЧЕТ 91 «Прочие доходы и расходы»
Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	№ операции	Сумма

	18 000		118 000




34б
Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12.1Хг.


СЧЕТ 99 «Прибыли и убытки»
Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сальдо на 01.12.1Хг.			1 856 157
		34а
		34б

Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12.1Хг.

Приложение 3

Бухгалтерская справка

«Расчет первоначальной стоимости здания,
принятого в эксплуатацию в декабре 201Х г.»

№ п/п	Перечень фактических затрат,включаемых в первоначальную стоимость здания	Сумма,руб
	Приняты к учёту документы поставщиков по приобретенному зданию (операция 1а)
	Приняты к учёту счета риелторской компании за услуги по приобретению здания (операция 2а)
	Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество (операция 3)
	Первоначальная стоимость здания (операция 4)