По общепринятой мировой практике под банком[1] понимается особый кредитный институт, аккумулирующий денежные средства и накопления, предоставляющий кредит, осуществляющий денежные расчеты, выпуск денег в обращение, операции с ценными бумагами и другие операции.
Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» понятие банка трактует следующим образом: банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
В этом же Законе дается понятие кредитной организации. Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
История хозяйства древних веков не оставила нам достаточно полных сведений о том, когда возникли банки, какие операции они выполняли, что являлось побудительной силой их развития.
Зачатки банковского дела появились в рабовладельческом обществе. По свидетельству историков, первые банковские операции стали практиковать как отдельные лица, так и некоторые церковные учреждения, накопившие значительные денежные средства. Храмы были надежным местом для хранения ценностей. Воры, относившиеся с почтением к алтарям, не грабили их.
Первые банкиры поняли, что накапливаемые огромные денежные богатства лежат без движения, не приносят выгоды. Поэтому стали отдавать денежные средства во временное пользование с взиманием высоких процентов, уровень которых доходил до 36 % годовых. Достаточно дорого стоили и первые кредиты, выдаваемые на Руси. Например, во времена Ярослава Мудрого была установлена предельная ставка - не более 20 % годовых.
Вместе с кредитными операциями древних кредиторов постепенно получили развитие и расчеты по обслуживанию вкладчиков.
Каждый вкладчик имел у кредитора свою таблицу с обозначением его имени, в которой учитывались сданные на хранение деньги. Расчеты производились с помощью так называемого «трансферта», т.е. переноса денежных средств с одной таблицы (счета) на другую. Таким образом, возникла простейшая форма безналичных расчетов. Совокупность кредитных и расчетных операций древних кредиторов стала зачатком банковского дела.
Первый банк в современном его понимании возник в Италии в 1148 году - Каза ди Сан Джорджо (Генуя). Итальянское банковское дело - самое старое в мире. Многие понятия и термины, которые и сегодня употребляются в международной практике, итальянского происхождения, например «ломбард», «индоссамент», не говоря уже о таком понятии, как «банк».
Уже в средние века в Италии и прежде всего в Ломбардии существовало развитое банковское дело. Затем банки появились в Западной Европе: в Амстердаме (1609 г.) и Гамбурге
(1619 г.). Для сравнения: в России первый банк был учрежден в 1754 г. Это был Государственный заемный банк.
В настоящее время банковские системы развитых стран включают различные виды банков. Их можно классифицировать по различным признакам:
1. По форме собственности:
1) государственные;
2) смешанные с участием государства;
3) межгосударственные;
4) акционерные;
5) неакционерные;
6) кооперативные;
7) муниципальные и коммунальные.
Государственные банки - это кредитные организации, находящиеся в собственности государства. Они возникли в результате национализации частных и акционерных кредитных организаций, а также посредством создания государственных кредитных институтов.
Существует три вида государственных банков:
- центральные (национальные);
- коммерческие;
- специальные кредитные институты.
Смешанные банки - это банки с участием государственного и частного капиталов.
Межгосударственные (международные) банки - это кредитные организации, созданные на основе межгосударственных соглашений с целью регулирования международных валютных и кредитно-финансовых отношений.
Крупнейшими межгосударственными банками являются: Международный валютный фонд, Международный банк реконструкции и развития, Банк международных расчетов, Европейский инвестиционный банк, Европейский банк реконструкции и развития.
Акционерные банки организованы в форме акционерных обществ. В современных условиях акционерная форма является основной в организации банковского дела.
Неакционерные банки находятся в собственности партнеров (паевые банки) или индивидуальных владельцев. Как правило, банки, находящиеся в собственности индивидуальных владельцев, называются банкирскими домами.
Кооперативные банки - специализированные кредитные институты, создаваемые товаропроизводителями на паевой (кооперативной) основе для предоставления кредитов на льготных условиях членам банка.
Муниципальные и коммунальные банки распространены в немногих странах. Они находятся в собственности органов местного самоуправления и предназначены для содействия развитию и кредитно-финансового обслуживания местного хозяйства.
2. По национальной принадлежности:
1) национальные;
2) иностранные.
Национальные банки - это банки, полностью или частично принадлежащие национальным инвесторам и действующие в их интересах. Деятельность этих банков осуществляется в соответствии с национальным законодательством. Согласно законодательству большинства стран банки считаются национальными, если 51% акций и более принадлежит инвесторам данной страны.
Иностранные банки полностью или частично принадлежат иностранным инвесторам. Деятельность иностранных банков в стране пребывания регламентируется особым национальным законодательством.
В соответствии с Федеральным законом РФ «О банках и банковской деятельности» иностранным банком является банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.
По состоянию на 01.07.2004 г. в России действовало 33 банка со 100-процентным иностранным участием и 10 банков с иностранным участием от 50 до 100%.
3. По видам совершаемых операций:
1) универсальные;
2) специализированные.
Универсальные банки - коммерческие банки, осуществляющие все основные виды банковских операций: депозитные, кредитные, расчетные, операции с ценными бумагами, доверительные операции и т.п.
Специализированные банки - коммерческие банки, специализирующиеся в основном на предоставлении одного-двух видов услуг или на обслуживании определенных клиентов.
Наиболее выраженной является функциональная специализация, т.к. она влияет на характер деятельности банка, определяет особенности формирования его активов и пассивов.
По функциональному признаку банки бывают:
- инвестиционные;
- учетные;
- депозитные;
- сберегательные;
- ипотечные и т.д.
Инвестиционные банки аккумулируют денежные средства на длительные сроки, в том числе посредством выпуска займов, и предоставляют долгосрочные ссуды.
Учетные и депозитные банки исторически специализируются на осуществлении краткосрочных кредитных операций (в среднем 3-6 месяцев) по привлечению и размещению временно свободных денежных средств. Провести жесткую грань между спецификой деятельности депозитных и учетных банков (домов) весьма сложно. Так, во Франции учетные дома являются одной из разновидностей депозитных банков.
Сберегательные банки – кредитные организации, предназначенные для привлечения денежных сбережений и средств населения. Сберегательные банки отличаются от сберегательных касс более широким кругом операций, что отчасти сближает их с коммерческими банками.
Ипотечные (земельные) банки специализируются на предоставлении долгосрочных ссуд под залог недвижимости: земли, зданий и сооружений.
Отраслевая специализация предполагает работу банка с организациями определенных отраслей экономики. В зависимости от такой специализации банки бывают:
- сельскохозяйственные;
- социального развития;
- строительные;
- внешнеторговые и т.д.
В настоящее время типичной стала тенденция к универсализации банковской деятельности. Различия между отраслевыми банками становятся менее четкими, специализация сохраняется по функциональному признаку.
4. По срокам предоставления кредитов:
1) банки краткосрочного кредитовании;
2) банки средне- и долгосрочного кредитования.
К банкам краткосрочного кредитования относятся депозитные и сберегательные банки.
Специализированные банки являются институтами средне- и долгосрочного кредитования. Типичный пример банка долгосрочного кредитования - инвестиционный банк.
Банковские системы различных государств неодинаковы и отражают степень развития экономики конкретной страны. В экономически развитых странах банковские системы характеризуются широкой разветвленностью и наличием крупных универсальных банков.
В России в настоящее время сложилась и действует двухуровневая банковская система. Она включает в себя:
- Банк России;
- кредитные организации (коммерческие банки, небанковские кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков).