Кредитная система - совокупность кредитных отношений и кредитных учреждений, опосредствующих движение ссуженной стоимости.
Само слово «система» - греческого происхождения, означающее целое, составленное из частей. Из определения кредитной системы можно видеть, что она состоит из двух частей, т.е. элементов: кредитных отношений и кредитных учреждений.
Исходным элементом кредитной системы является кредит. Кредит характеризуется возвратностью и платностью и отражает движение специфического производственного отношения. Это отношение начинается с того момента, когда аккумулируются временно свободные денежные средства населения, государства и хозяйствующих субъектов и на этой основе формируется ссудный фонд. Это первый этап движения отношений кредита.
Использование ссудных средств составляет второй этап движения отношений кредита. Возвращение ссуженной стоимости с приращением в виде процента составляет завершающийся этап этого движения.
Кредитные отношения имеют свой материальный носитель - ссуженную стоимость, которая как материальная база кредитной системы входит в ее состав.
Ссуженная стоимость как материальный носитель кредитных отношений не может быть отделена от субъектов, организующих эти отношения. Во всех странах главным организатором движения ссудных средств являются кредитные учреждения. Они являются вторым элементом кредитной системы и образуют банковскую систему.
Банковская система - это исторически сложившаяся и закрепленная законодательно система организации банковского дела в стране, определяющая сферу деятельности, подчиненность и ответственность различных видов банков.
Исторически сложились два типа построения банковской системы: одноуровневая и двухуровневая.
Для одноуровневой банковской системы характерны преобладание горизонтальных связей между банками, универсализация их операций и функций. Это означает, что все кредитные институты, включая центральный банк страны, находятся на одном уровне и выполняют одинаковые функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентов.
Такой тип построения банковской системы присущ, как правило, для экономически неразвитых стран, а также для стран с тоталитарным, административно-командным режимом управления. Типичный пример одноуровневой банковской системы - банковская система СССР. Ее главная особенность - концентрация кредитных операций в едином центре - Госбанке СССР и нескольких государственных спецбанках (Стройбанке, Внешторгбанке), осуществлявших по его поручению отдельные виды операций.
В настоящее время в большинстве стран функционирует двухуровневая банковская система. Такая система предполагает существование центрального эмиссионного банка (первый уровень) и сети различных коммерческих банков (второй уровень).
Впервые двухуровневая банковская система сформировалась в Великобритании после того, как в 1694 г. Банк Англии получил монопольное право на эмиссию банкнот, обязательных к приему по всем видам платежей.
Двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали.
По вертикали - отношения подчиненности низовых звеньев (коммерческих банков) Центральному банку как руководящему и управляющему органу.
По горизонтали - отношения равноправного партнерства между различными низовыми звеньями.
В чем же состоят различия между первым и вторым уровнями банковской системы?
Центральный банк выступает носителем народнохозяйственных интересов. Это банк правительства и банк банков. Интересы Центрального банка направлены не на развитие экономической системы, а на сохранение ее равновесия и устойчивости.
Второй уровень банковской системы формируется непосредственно под воздействием потребностей хозяйствующих субъектов. Он представлен многообразными видами банков, а также небанковскими кредитными институтами.
Для второго уровня банковской системы характерна гибкость организационных форм и, как следствие, максимальная приспособляемость к потребностям клиентуры.
Другая характерная особенность второго уровня - простота основ кредитных отношений с клиентами. Их суть - определение финансового состояния заемщика и ликвидности его баланса. Условие предоставления кредита - получение организацией средней для данной сферы нормы прибыли.
Третья характерная особенность - отсутствие прямого вмешательства государства во взаимоотношения банков с клиентами.
Современные банковские системы развиваются, главным образом, по трем направлениям:
1. Большое число банков с немногими отделениями.
2. Немного банков с множеством отделений.
3. Много банков, связанных участиями.
Большинство стран выбирает второй вариант. Причем до этого был этап слияний, поглощений и банкротств.
Состав кредитной системы представлен на рис. 5.1.
Рис. 5.1. Структура кредитной системы