Сберегательные и депозитные сертификаты

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесённого в банк или кредитную организацию, и права вкладчика (дер­жателя сертификата) на получение по истечении установленного срока сум­мы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

Сберегательные (депозитные) сертификаты являются долговыми ценными бумагами кредитных организаций. Они могут быть предъявитель­скими и именными.

Сберегательные (депозитные) сертификаты должны быть срочными, т.е. выпускаться на определённый срок. В случае если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой серти­фикат считается документом до востребования, по которому банк несёт обя­зательство оплатить означенную в нём сумму немедленно по первому требо­ванию владельца.

Депозитные сертификаты продаются только юридическим лицам, сберегатель­ные сертификаты – только гражданам, перекрёстная передача этих ценных бумаг от юридических лиц физическим лицам и наоборот запрещена.

Депозитные и сберегательные сертификаты выпускаются в валюте РФ и обращаются и обращаются только на территории Российской Федерации. Приобретателями депозитных и сберегательных сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты.

Процентные ставки по депозитным и сберегательным сертификатам устанавливают сами банки-эмитенты исходя из рыночных процентов доходности аналогичных кредитных инструментов и сроков обращения депозитного и сберегательного сертификатов. Банк должен также устанавливать ставки для досрочного погашения депозитного и сберегательного сертификатов.

Сберегательные (депозитные) сертификаты являются неэмиссионными ценными бумагами, они могут выпускаться партиями или поштучно только в документарной форме на бумажных носителях.

Банки, выпускающие сберегательные сертификаты, должны удовлет-ворять следующим требованиям:

- осуществлять банковскую деятельность не менее двух лет;

- публиковать годовую бухгалтерскую отчётность (баланс и отчёт о прибылях и убытках), подтверждённую аудиторской фирмой;

- соблюдать банковское законодательство и нормативные акты Банка России;

- выполнять обязательные экономические нормативы;

- иметь резервный фонд в размере не менее 15 % от уплаченного уставного капитала;

- выполнять обязательные резервные требования.

Для выпуска депозитных сертификатов специальные требования не предъявляются.

Депозитные и сберегательные сертификаты должны содержать следующие обязательные реквизиты:

- наименование: депозитный или сберегательный сертификат;

- номер и серия сертификата;

- дата внесения средств в оплату депозитного или сберегательного сертификата;

- сумма внесённых средств в оплату депозитного или сберегательного сертификата прописью;

- безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесённую в оплату сертификата, и выплатить причитающиеся проценты;

- дата востребование суммы и процентов по сертификату;

- ставка процента по депозитному или сберегательному сертификату;

- сумма причитающихся процентов прописью и цифрами;

- наименование, местонахождения и корреспондентский счёт кредитной организации, открытый в Банке России;

- ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;

- подписи двух лиц, уполномоченных в кредитной организацией на подписании такого рода обязательств (руководителя банка и главного бухгалтера), скреплённые печатью кредитной организации;

- на именных сберегательных сертификатах указывается ФИО и паспортные данные физического лица-приобретателя сберегательного сертификата. На именных депозитных сертификатах указывается наименование и место нахождения юридического лица, которое приобрело депозитный сертификат.

Уступка права требования по сертификату на предъявителя осу­ществляется простым вручением этого сертификата.

Уступка права требования по именному сертификату (цессия) оформ­ляется на оборотной стороне такого сертификата двусторонним соглашени­ем лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). Соглашение об уступке права требования по депозит­ному сертификату подписывается от имени цедента и цессионария руководителями и главными бухгалтерами соот­ветствующих юридических лиц и скрепляет­ся печатями юридических лиц. Договор об уступке права требования по сберегательному сертификату подписывается обеими сторонами лично.

Если не хватает места для проставления цессий, то к сертификату присоединятся дополнительный лист – приложение, при этом страницы приложений должны быть пронумерованы.

Расчёты по депозитным сертификатам должны осуществляться только в безналичном порядке, а по сберегательным сертификатам могут осуществляться в наличном или безналичном порядке.

При продаже сертификатов от них отрезаются и остаются в банке корешки сертификатов, в которых указывается регистрационный номер сертификата, сумма внесённых в банк средств, дата продажи и срок погашения сертификата. Корешок подписывает покупатель сертификата.

Банк, выпускающий сертификаты, должен зарегистрировать условия выпуска и обращения своих сертификатов в соответствующем территориальном учреждении Банка России, только после этого кредитные организации вправе рекламировать и размещать свои депозитные и сберегательные сертификаты.

Документы, предъявляемые в регистрирующий орган для регистрации выпуска депозитных и сберегательных сертификатов:

- условия выпуска и обращения депозитных или сберегательных сертификатов;

- макет бланка сертификата;

- нотариально заверенная копия лицензии кредитной организации на осуществление банковских операций;

- свидетельства о государственной регистрации кредитной организации (при выпуске сберегательных сертификатов);

- баланс и расчёт обязательных экономических нормативов на последнюю отчётную дату перед принятием решения о выпуске сертификатов.

Условия выпуска должны предоставляться отдельно для каждого типа сертификатов. Условия выпуска должны быть пронумерованы, прошнурованы, подписаны руководителем и скреплены печатью кредитной организации. Срок рассмотрения и утверждения переданных на регистрацию документов не должен превышать 2 недель.

Особенность российского законодательства состоит в том, что серти­фикат не может служить расчётным или платёжным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Банки и другие кредитные организации выпускают депозитные и сберегательные сертификаты для при­влечения дополнительных кредитных ресурсов и расширения спектра услуг, предоставляемых клиентам. Юридические лица и граждане приобре­тают сертификаты для снижения рисков, связанных с вложениями в ценные бумаги, путём диверсификации вложений, а также как альтернативное вло­жение денежных средств в случаях, когда доходность по сертификатам пре­вышает доходность по другим вложениям, например, по банковским депо­зитам.