Депозитные операции коммерческого банка

Депозитные и недепозитные операции

Основной объем банковских ресурсов формируется за счет привле­ченных средств, аккумуляция которых осуществляется банком в процессе проведения депозитных и недепозитных операций.

Депозитные операции — это операции банков по привлечению де­нежных средств юр. и физ. лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организацион­но-правовых форм и физические лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, кото­рые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой кредитной организацией собственной депозитной полити­ки, под которой следует понимать совокупность мероприятий ком­мерческого банка, направленных на определение форм, задач, со­держания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.

Конечной целью выработки и реализации эффективной депо­зитной политики любого коммерческого банка является увеличе­ние объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех ви­дов рисков.

Депозиты — это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Действительно, именно они раскрывают содер­жание деятельности коммерческого банка как посредника в приоб­ретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты:

• юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

• физических лиц.

По форме изъятия депозиты подразделяются на:

• до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

• срочные (обязательства, имеющие определенный срок);

• условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

К депозитам до востребования относятся:

• средства на расчетных (контокоррентных), текущих и бюд¬жетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной

(кроме федеральной) собствен­ности;

• средства на счетах физических лиц — предпринимателей;

• средства на счетах фондов различного назначения;

• средства на корреспондентских счетах других банков (счета ЛОРО);

• средства на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерче­ских организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предпри­ятий;

• средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтин­говым, конверсионным);

• вклады населения до востребования.

Можно определить минимальный неснижаемый остаток средств до востребования и использовать его в качестве стабильного кре­дитного ресурса.

Расчет доли «коротких» денег, которые можно трансформиро­вать в «длинные» на определенный период, производится по фор­муле

Оср

А= ------- 100%

О кр

где А — доля «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период;

О_СР — средний остаток средств на счетах до востребования за период;

О_КР — кредитовый оборот по счетам до востребования за период.

Срочные депозиты — это депозиты, привлекаемые на опреде­ленный срок. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка.

В соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в банках срочные депозиты классифицируются по следующим сро­кам: до 30 дней; 31—90 дней; 91 — 180 дней; 181 день — 1 год; 1—3 года; свыше 3 лет.

В связи с невостребованностью некоторых срочных депозитов выделяются депозиты с истекшим сроком обращения. Распростра­нение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения де­позитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов.

Открытие и обслуживание всех видов депозитных счетов преду­сматривает составление и оформление между банком и клиентом соответствующего договора (банковского счета или банковского вклада).

Для повышения заинтересованности вкладчиков в размещении своих денежных средств банк практикует, кроме простых, сложные проценты.

Одним из способов увеличения объема привлекаемых ресурсов является разнообразие вкладов для различных слоев населения в зависимости от социального уровня, а также суммы и срока хране­ния вклада. При этом банки должны учитывать требования и воз­можности различных категорий вкладчиков. Для дости­жения этой цели кредитные организации предлагают такие виды вкладов, как пенсионные, инвестиционные, студенческие и т.д., по которым банки предлагают льготные повышенные проценты. Не­маловажными факторами в процессе привлечения депозитов явля­ются скорость и простота оформления вклада (заключение догово­ра, открытие счета). Договоры банковских вкладов могут быть как стандартной формы, так и индивидуальными в зависимости от категории клиента, суммы и срока вносимого депозита.

Конкуренция заставляет кредитные организации прибегать в процессе борьбы за вкладчика и к таким методам, как предоставление полного комплекса услуг, связанных с обслуживанием счета конкретного клиента. При этом предлагается проведение дополнительных операций, таких как оформление пластиковых карт, продажа дорожных чеков, конвер­тация по льготному курсу, ускоренные переводы денежных средств клиента, осуществление коммунальных платежей и т.д. Развитие широкого комплекса банковских услуг наряду со страхованием вкладов значительно повышает привлекательность кредитной ор­ганизации в глазах имеющихся и потенциальных вкладчиков и способствует расширению ресурсной базы коммерческого банка.

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сбе­регательные сертификаты.

Правила выпуска и оформления сертификатов установлены письмом ЦБ РФ от 10 февраля 1992г.№ 14-3-20 «Положение о сбе­регательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» (в ред. от 31 августа 1998 г. и от 29 ноября 2000 г.). Правила выпуска и оформления сертификатов едины для всех коммерческих банков.

Сертификаты классифицируются по следующим признакам.

По способу выпуска:

• выпускаемые в разовом порядке;

• выпускаемые сериями.

По способу оформления:

• именные;

• на предъявителя.

По сроку:

• все срочные.

По купле-продаже и погашению:

• безналично (по депозитным сертификатам);

• безналично и наличными деньгами (по сберегательным сер­тификатам).

Коммерческие банки, выпускающие сертификаты сами, разра­батывают условия выпуска и обращения каждого типа сертифика­тов. Размещать их банки могут после регистрации условий выпуска и обращения в ГУ ЦБР.

Сертификаты выпускаются только в рублях. Они не могут слу­жить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Проценты по первоначально установленной при выдаче серти­фиката ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока об­ращения (когда владелец сертификата получает право востребова­ния вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредит­ной организацией независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертифи­ката к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вкла­да и проценты по ставкам вкладов до востребования, если условия­ми сертификата не установлен иной размер процентов.

Если срок получения вклада (депозита) по сертификату про­срочен, кредитная организация несет обязательство оплатить озна­ченные в сертификате суммы вклада и процентов по первому тре­бованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

Кредитная организация не может в одностороннем порядке из­менить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.