2015-04-01
271
| Наименование | 1 год | |||||
| I квартал | II квартал | |||||
| 1 мес. | 2 мес. | 3 мес. | мес. | 5 мес. | 6 мес. | |
| 1. Организационные расходы | ||||||
| 2. Патенты, лицензии, товарные знаки и т.д. | ||||||
| 3. Иные аналогичные права и активы | ||||||
| 4. Итого, нематериальные активы (4 = 1 + 2 = 3) | ||||||
| 5. Земельные участки и объекты природопользования | ||||||
| 6. Здания, машины, оборудование и другие основные средства | ||||||
| 7. Незавершенное строительство | ||||||
| 8. Итого, основные средства (8 = 5 + 6 + 7) | ||||||
| 9. Инвестиции в дочерние общества | ||||||
| 10. Инвестиции в зависимые общества | ||||||
| 11. Инвестиции в другие операции | ||||||
| 12. Займы, представленные организации на срок более 12 месяцев | ||||||
| 13. Прочие финансовые вложения | ||||||
| 14. Итого, долгосрочные финансовые вложения (14 = 9 + 10 + 11 + 12 + 13) | ||||||
| 15. Итого, внеобортные активы (15 = 4 + 8 + 14) | ||||||
| 16. Сырье, материалы, комплектующие | ||||||
| 17. Затраты в незавершенном производстве | ||||||
| 18. Готовая продукция, товары для перепродажи и товары отгруженные | ||||||
| 19. Расходы будущих периодов |
Продолжение табл. 13
|
|
|
| 20. Итого, запасы (20 = 16 + 17 + 18 + 19) | ||||||
| 21. Начисленный налог на добавленную стоимость на остаток имущества | ||||||
| 22. Просроченная дебиторская задолженность | ||||||
| 23. Срочная дебиторская задолженность | ||||||
| 24. Итого, дебиторская задолженность (24 = 22 + 23) | ||||||
| 25. Займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев | ||||||
| 26. Собственные акции, выкупленные у акционеров | ||||||
| 27. Прочие финансовые вложения | ||||||
| 28. Итого, краткосрочные финансовые вложения (28 = 25 + 26 + 27) | ||||||
| 29. Расчетные счета | ||||||
| 30. Валютные счета | ||||||
| 31. Прочие денежные средства | ||||||
| 32. Итого, денежные средства (32 = 29 + 30 + 31) | ||||||
| 33. Итого, оборотные активы (33 = 20 + 21 + 24 + 28 + 32) | ||||||
| 34. Непокрытые участки прошлых лет | ||||||
| 35. Убыток отчетного периода | ||||||
| 36. Итого, убытки (36 = 34 + 35) | ||||||
| 37. Итого, актив (37 = 15 + 33 + 36) | ||||||
| 38. Уставной капитал | ||||||
| 39. Добавочный капитал | ||||||
| 40. Резервы, образованные в соответствии с законодательством | ||||||
| 41. Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | ||||||
| 42. Итого, резервный капитал (42 = 40 + 41) | ||||||
| 43. Нераспределенная прибыль прошлых лет | ||||||
| 44. Итого, капитал и резервы (44 = 38 + 39 + 42 + 43) | ||||||
| 45. Кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | ||||||
| 46. Прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 мес. после отчетной даты | ||||||
| 47. Итого, заемные средства (47 = 45 + 46) | ||||||
| 48. Прочие долгосрочные пассивы | ||||||
| 49. Итого, долгосрочны пассивы (49 = 47 + 48) |
Окончание табл. 13
|
|
|
| 50. Кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 мес. после отчетной даты | ||||||
| 51. Прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 мес. после отчетной даты | ||||||
| 52. Итого, краткосрочные заемные средства (52 = 50 + 51) | ||||||
| 53. Кредиторская задолженность | ||||||
| 54. Доходы будущих периодов | ||||||
| 55. Резервы предстоящих расходов и платежей | ||||||
| 56. Вынужденные краткосрочные пассивы | ||||||
| 57. Итого, краткосрочные пассивы (57 = 52+ 53 + 54 + 55 + 56) | ||||||
| 58. Итого, пассив (57 = 44+49+56) |
На основании данных приведенных финансовых отчетов необходимо рассчитать финансовые коэффициенты, которые характеризуют надежность и прибыльность предприятия.
Весьма важными для понимания реализуемости инвестиционного проекта является подраздел финансового плана «источники, пути, размер, условия и сроки привлечения необходимого капитала». Потребность в капитале определяется на основании данных отчета о движении денежных средств.
Обычно выделяются следующие способы финансирования проекта:
- финансирование из государственных источников, которое осуществляется непосредственно за счет инвестиционных программ в форме кредитов (в том числе и льготных) и за счет прямого субсидирования;
- долговое финансирование, производимое за счет кредитов банков и займов юридических и физических лиц;
- лизинговой финансирование, которое представляет собой долгосрочную аренду, связанную с передачей в пользовании оборудования, транспортных средств и другого движимого и недвижимого имущества;
- финансирование за счет авансовых платежей будущих пользователей, заинтересованных в реализации проекта, заключающееся в предоставлении ими финансовых средств, материалов, оборудования, консалтинговых услуг на осуществление проекта. При этом потребителям, внесшим средства в проект, предоставляется ряд льгот, но они не являются собственниками проекта.
По каждому из используемых в проекте способов финансирования необходимо иметь информацию о величине, сроках кредита или вложения, процентной ставке, форме возврата и т.д. Желательно, чтобы для каждого банка-кредитора или инвестора информация была бы оформлена в виде табл. 14, 15.
Таблица 14
