Содержание операции

Корреспондирующий счет Приход Расход 25.04 РКО № 63 Выданы денежные средства под отчет Суховой А.И. на хозяйственные нужды 2 500 25.04 ПКО № 57 Получены денежные средства с расчетного счета на выдачу заработной платы (аванса) работникам организации 95 000 25.04 РКО № 64 Выдана из кассы заработная плата (аванс) работникам организации 95 000 25.04 ПКО № 58 Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм Савиным Р.Т. 25.04 РКО № 65 Выдано под отчет Терентьевой Л.А. на командировочные расходы 7 000 25.04 ПКО № 59 Поступила в кассу от Захаровой М.Т. выручка за проданную продукцию по договору № 72 с ООО «Норд» 60 000 25.04 РКО № 66 Выдано под отчет Гордееву М.И. для погашения задолженности поставщику – ОАО «Темп» по договору поставки № 65 25 000 25.04 РКО № 67 Сданы денежные средства в банк на расчетный счет 35 000 × × Итого × 155 700 164 500 1.05 Остаток денег в кассе 6 200

Задание 6. Составить корреспонденции счетов по кассовым
операциям в иностранной валюте по операциям, представленным в таблице 4.

Таблица 4 – Кассовые операции в иностранной валюте

№ п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

Корреспонденция счетов

дебет счета

кредит счета

Поступили в кассу с валютного счета денежные средства в иностранной валюте – 1 500 евро (курс ЦБ РФ: 1 евро – 40,70 руб.)

Выдана из кассы валюта подотчетному лицу на командировочные расходы 1500 евро (курс ЦБ РФ: 1 евро – 40,85 руб.)

Отражена курсовая разница по валютной кассе

Отражены расходы подотчетного лица по зарубежной командировке 1600 евро (курс ЦБ РФ: 1 евро – 40,27 руб.)