Задание 1. Составить приходный кассовый ордер № 58 на внесение остатка неиспользованного аванса в кассу СПК «Кама» подотчетным лицом Савиным Р.Т. на сумму 700 рублей на основании авансового отчета № 76. Дата внесения денежных средств в кассу 25.04.20 г. Денежные средства приняла кассир Зонова О.М. Главный бухгалтер СПК «Кама» – Трифонова З.О. Приходный кассовый ордер составляется по типовой форме.
Задание 2. Составить расходный кассовый ордер № 63 на выдачу денежных средств из кассы СПК «Кама» Суховой А.И. на хозяйственные нужды в размере 2 500 рублей. Дата выдачи денежных средств из кассы 25.04.20 г. Сухова А.И. при получении денег в кассе предъявила паспорт гражданина РФ 94 07 № 895531, который выдан Отделом УФМС России по Удмуртской Республике в Октябрьском районе г. Ижевска 15.05. 2008 года. Руководитель СПК «Кама» – Тронин М.М. Расходный кассовый ордер составляется по типовой форме.
Задание 3. Заполнить лист кассовой книги СПК «Кама» за 25.04.20г. на основании хозяйственных операций, представленных в таблице 1. Остаток денег в кассе на начало дня составил 15 000 рублей.
|
|
Таблица 1 – Хозяйственные операции движения денежных средств в кассе СПК «Кама»
Наименование и номер документа | Содержание операции | Сумма, рублей |
РКО № 63 | Выданы денежные средства под отчет Суховой А.И. на хозяйственные нужды | 2 500 |
ПКО № 57 | Получены денежные средства с расчетного счета на выдачу заработной платы (аванса) по чеку № 789654 | 95 000 |
РКО № 64 | Выдана из кассы заработная плата (аванс) работникам организации | 95 000 |
ПКО № 58 | Возвращен в кассу Савиным Р.Т. остаток неиспользованных подотчетных сумм | |
РКО № 65 | Выдано под отчет Терентьевой Л.А. на командировочные расходы | 7 000 |
ПКО № 59 | Поступила в кассу от Захаровой М.Т. выручка за проданную продукцию (по договору № 72 С ООО «Норд») | 60 000 |
РКО № 66 | Выдано под отчет Гордееву М.И. для погашения задолженности поставщику – ОАО «Темп» по договору поставки № 65 | 25 000 |
РКО № 67 | Сданы денежные средства в банк на расчетный счет | 35 000 |
Задание 4. Определить корреспонденции счетов по учету кассовых операций на основании данных, представленных в таблице 2.
Таблица 2 – Кассовые операции за апрель 20 года
Дата | № документа | Содержание операции | Сумма, руб. | Корреспонден-ция счетов | ||
дебет счета | кредит счета | |||||
1.04 | Остаток денег в кассе | 5 600 | ||||
3.04 | ПКО № 51 | Поступили в кассу денежные средства от сотрудника организации Гордеева В.Р. в погашение задолженности по ранее выданному займу | 25 000 | |||
3.04 | ПКО № 52 | Получены в кассу денежные средства с расчетного счета по чеку № 32560 на выдачу заработной платы | 600 000 | |||
3.04 | РКО № 56 | Выдано из кассы подотчетному лицу Глазырину В.Л. на командировочные расходы | 4 000 | |||
3.04 | РКО № 57 | Выдана по платежной ведомости заработная плата сотрудникам организации за март | 550 000 | |||
4.04 | ПКО № 53 | Материально-ответственным лицом Зайцевым А.Л. погашена задолженность по выявленной недостаче | 5 000 | |||
4.04 | ПКО № 54 | Поступила в кассу выручка от продажи продукции от покупателя – ООО «Сфинкс»(договор № 67 от 17.03.20г.) | 60 000 | |||
6.04 | РКО № 58 | Сдана из кассы на расчетный счет по объявлению на взнос наличными депонированная заработная плата | 50 000 | |||
6.04 | РКО № 59 | Погашена задолженность поставщику – ООО «Стимул» наличными денежными средствами | 75 000 | |||
6.04 | РКО № 60 | Погашена задолженность организации перед подотчетным лицом Глазыриным В.Л. по суммам обоснованного перерасхода средств | 1 500 | |||
19.04 | ПКО № 55 | Погашена задолженность подотчетного лица Власова А.Н. по неиспользованным подотчетным суммам | 4 000 | |||
19.04 | ПКО № 56 | Поступили в кассу денежные средства с расчетного счета по чеку № 32561 на выдачу ранее депонированной заработной платы | 50 000 | |||
19.04 | РКО № 61 | Выдана из кассы ранее депонированная заработная плата | 50 000 | |||
Дата | № документа |
|