Бухучет

1. Учет: понятие, необходимость, стадии.

2. Виды хозяйственного учета.

3. Виды измерителей, применяемых в учете.

4. Сущность, особенности, принципы, функции и задачи бухгалтерского учета.

5. Виды бухгалтерского учета: финансовый и управленческий. Цели,

6. концепции и принципы финансового учета.

7. Пользователи бухгалтерского учета.

8. Нормативное регулирование бухгалтерского учета.

9. Предмет бухгалтерского учета.

10. Классификация хозяйственных процессов.

11. Классификация хозяйственных средств.

12. Классификация источников хозяйственных средств.

13. Метод бухгалтерского учета.

14. Элементы бухгалтерской отчетности.

15. Бухгалтерский баланс: понятие, виды, строение, содержание.

16. Типы изменений в бухгалтерском балансе под влиянием хозяйственных операций (привести примеры).

17. Отчет о прибылях и убытках: структура, порядок составления.

18. Счет: понятие, назначение и строение. Активные, пассивные, активно-пассивные счета.

19. Двойная запись операций на счетах и ее контрольное значение Корреспонденция счетов. Бухгалтерские проводки. Хронологическая и систематическая запись.

20. Синтетические и аналитические счета. Субсчета. Привести примеры.

21. Оборотные ведомости.

22. План счетов бухгалтерского учета.

23. Методы стоимостного измерения. Оценка важнейших видов средств.

24. Калькуляция. Калькуляционные статьи затрат.

25. Понятие, необходимость и значение документации. Классификация документов. Материальные носители учетной информации.

26. Учетные регистры: понятие, классификация.

27. Способы исправления ошибок в учетных регистрах.

28. Инвентаризация: понятие, виды, порядок проведения

29. Учет кассовых операций.

30. Учет операций на расчетных, валютных и прочих счетах в банках.

31. Учет расчетов с подотчетными лицами.

32. Характеристика сч.50 «Касса».

33. Характеристика сч.51 «Расчетные счета».

34. Характеристика сч.71 «Расчеты с подотчетными лицами».

35. Основные средства: понятие, особенности, задачи учета. Классификация основных средств.

36. Оценка и переоценка основных средств.

37. Документальное оформление поступления и движения основных средств.

38. Учет поступления объектов основных средств.

39. Амортизация основных средств.

40. Выбытие основных средств.

41. Характеристика сч.08 «Вложения во внеоборотные активы»,

42. сч.01 «Основные средства».

43. Условия отнесения активов к нематериальным и их виды. Оценка нематериальных активов.

44. Учет приобретения и создания нематериальных активов.

45. Амортизация нематериальных активов.

46. Списание нематериальных активов.

47. Характеристика сч.04 «Нематериальные активы» и сч.05 «Амортизация нематериальных активов».

48. Финансовые вложения: нормативное регулирование, состав, аналитический учет. Оценка и учет финансовых вложений.

48. Оценка финансовых вложений при их выбытии.

49. Характеристика сч.58 «Финансовые вложения».

50. Понятие материалов. Классификация и оценка материалов.

51. Документальное оформление поступления материалов.

52. Учет транспортно-заготовительных расходов.

53. Учет материалов на складах

54. Документальное оформление отпуска и выбытия материалов.

55. Синтетический учет материалов.

56. Учет расчетов с поставщиками.

57. Инвентаризация материалов, регулирование инвентаризационных разниц.

58. Характеристика сч.10 «Материалы».

59. Формы и системы оплаты труда. Виды заработной платы.

60. Учет численности работников, отработанного времени и выработки.

61. Учет начислений заработной платы.

62. Учет начислений за отпуск. Учет начисления и использования резерва на оплату отпусков.

63. Учет единого социального налога.

64. Пособия за счет средств Фонда социального страхования.

65. Учет начисления сверхурочных, ночных, за работу в праздничные и выходные дни.

66. Учет удержаний из сумм начисленной оплаты труда.

67. Аналитический учет расчетов по оплате труда.

49. 67. Учет выплат заработной платы. Учет депонированных сумм по оплате труда.

68. Характеристика сч.70 «Расчеты с персоналом по оплате труда».

69. Характеристика сч.69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению».

70. Понятие затрат и расходов, формирующих себестоимость продукции. Элементы и статьи затрат.

71. Учет расхода материальных и трудовых ресурсов.

72. Включение в себестоимость продукции общепроизводственных расходов.

73. Включение в себестоимость продукции общехозяйственных расходов.

74. Учет и оценка незавершенного производства.

75. Учет выпуска готовой продукции.

76. Характеристика сч.25 «Общепроизводственные расходы».

77. Характеристика сч.26 «Общехозяйственные расходы».

78. Характеристика сч.20 «Основное производство».

79. Готовая продукция: понятие, оценка. Документальное оформление движения готовой продукции.

80. Учет готовой продукции на складе и в бухгалтерии.

81. Учет коммерческих расходов (расходов на продажу).

82. Учет реализации готовой продукции.

83. Характеристика сч.43 «Готовая продукция».

84. Характеристика сч.44 «Расходы на продажу».

85. Характеристика сч.90 «Продажи».

86. Финансовый результат: понятие, слагаемые. Порядок формирования финансового результата.

87. Синтетический учет формирования финансового результата.

88. Распределение прибыли.

89. Характеристика сч.99 «Прибыли и убытки».

90. Учет уставного капитала.

91. Учет добавочного капитала.

92. Учет резервного капитала.

93. Задачи, состав и принципы составления годовой бухгалтерской

50. (финансовой) отчетности.

94. Общие требования к содержанию отчетности.

95. Виды и формы отчетности.

96. Выбор и проектирование систем учета и контроля затрат в организациях.

97. Учет и контроль издержек производства и продаж продукции по видам расходов, местам формирования, центрам ответственности.

98. Учет и распределение затрат по объектам калькулирования. Маржинальный доход. Методы калькулирования как базы ценообразования.

99. Использование данных управленческого учета для анализа и

51. обоснования решений на разных уровнях управления.

100. Характеристика системы «стандарт-кост».

Налоги

1. Сущность налогов и их функции.

2. Принципы и методы налогообложения.

3. Элементы налога и их характеристика.

4. Способы уплаты налогов.

5. Налоговая система РФ, ее структура и принципы построения.

6. Налоговое законодательство.

7. Классификация налогов и сборов.

8. Налоговая политика, налоговый механизм и налоговое регулирование.

9. Понятие налоговых правоотношений, их субъекты.

10. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.

11. Обязанности налоговых агентов.

12. Обязанности представителей налогоплательщиков.

13. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.

14. Правовой статус налоговых органов РФ.

15. Структура налоговых органов Российской Федерации. Принципы организации деятельности налоговых органов.

16. Организация деятельности Федеральной налоговой службы России (ФНС).

17. Организация деятельности территориальных органов ФНС России.

18. Условия возникновения, изменения и прекращения налоговых обязательств.

19. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства.

20. Формы и методы налогового контроля.

21. Налоговая проверка как форма налогового контроля.

22. Порядок проведения камеральной проверки.

23. Порядок проведения выездной проверки.

24. Порядок проведения повторной проверки.

25. Порядок проведения встречной проверки.

26. Порядок проведения дополнительной проверки.

27. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

28. Условие привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений. Л

29. Производство по делам о налоговых правонарушениях.

30. Понятие налогового администрирования, его цели и методы.

31. Отличия налогового администрирования от налогового контроля.

32. Принципы налогового администрирования.

33. Налогоплательщики и объект налогообложения по налогу на прибыль.

34. Классификация доходов и группировка расходов при исчислении налога на прибыль.

35. Амортизируемое имущество. Порядок и способы начисления амортизации.

36. Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль.

37. Ставка налога на прибыль.

38. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль.

39. Плательщики НДС. Порядок освобождения от уплаты налога.

40. Объект налогообложения по НДС.

41. Определение налоговой базы по НДС.

42. Ставки по НДС и принципы их дифференциации.

43. Налоговые вычеты по НДС и условия их применения.

44. Порядок исчисления и уплаты НДС в бюджет.

45. Налогоплательщики акцизов. Свидетельства на операции с подакцизными товарами.

46. Понятие подакцизных товаров.

47. Объект налогообложения по акцизам.

48. Операции, не подлежащие налогообложению акцизами.

49. Определение налоговой базы при реализации или получении подакцизных товаров. Л

50. Порядок исчисления акциза.

51. Налоговые вычеты по акцизам.

52. Сроки и порядок уплаты акциза при совершении операций с подакцизными товарами.

53. Налогоплательщики НДПИ. Объект налогообложения НДПИ.

54. Определение налоговой базы по НДПИ. Порядок исчисления и уплаты налога.

55. Налогоплательщики водного налога. Объекты налогообложения.

56. Налоговая база по водному налогу. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты водного налога.

57. Плательщики сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов. Объекты обложения

58. Ставки сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов. Порядок исчисления сборов.

59. Налогоплательщики, объект налогообложения, определение налоговой базы по ЕСН.

60. Налоговые льготы, налоговые ставки по ЕСН.

61. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

62. Налогоплательщики и объект налогообложения.

63. Определение налоговой базы по налогу на имущество организаций.

64. Налоговые льготы по налогу на имущество организаций.

65. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.

66. Налогоплательщики и объект налогообложения по НДФЛ.

67. Налоговая база по НДФЛ.

68. Доходы, не подлежащие налогообложению при исчислении НДФЛ.

69. Налоговые вычеты по НДФЛ.

70. Ставки НДФЛ.

71. Порядок исчисления НДФЛ.

72. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.

73. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.

74. Плательщики государственной пошлины и сроки ее уплаты.

75. Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций по уплате государственной пошлины.

76. Основания и порядок возврата или зачета государственной пошлины.

77. Налогоплательщики и объект налогообложения по налогу на игорный бизнес.

78. Определение налоговой базы по налогу на игорный бизнес.

79. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.

80. Налогоплательщики и объект налогообложения по земельному налогу.

81. Исчисление налоговой базы по земельному налогу.

82. Налоговые льготы по земельному налогу.

83. Порядок исчисления земельного налога и авансовых платежей по налогу.

84. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу.

85. Особенности применения УСН.

86. Налогоплательщики единого налога при применении УСН.

87. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения.

88. Объекты налогообложения при применении УСН.

89. Виды расходов, учитываемые при определении объекта налогообложения при применении УСН.

90. Налоговая база при применении УСН.

91. Порядок списания расходов на приобретение основных средств при использовании упрощенной системы налогообложения.

92. Порядок переноса убытка, полученного в предыдущих налоговых периодах, на будущее при использовании УСН.

93. Порядок исчисления и уплаты единого налога при применении

94. Основные понятия, установленные Налоговым Кодексом, по единому налогу на вмененный доход.

95. Особенности применения ЕНВД.

96. Основные элементы налогообложения ЕНВД.

97. Порядок расчета временного дохода.

98. Порядок и сроки уплаты единого налога на вмененный доход.